Mover fondos «offshore»

Un tema siempre candente: cómo mover fondos discretamente a nuestras cuentas en el extranjero. De la mano del experto Streber vamos a repasar varias formas de transferir dinero “offshore” de forma anónima y sin dejar rastro. Pero siendo realistas, no existe tal cosa como “irrastreable”. Es solo una cuestión de qué tan bien cubre sus huellas para que autoridades demasiado curiosas y personas que se dedican a husmear no puedan perseguir sus activos. Hay que conocer al enemigo.

Estos métodos pueden, por supuesto, combinarse.

Se parte del supuesto de que el dinero que desea ocultar ya está declarado y gravado. Esta no es una guía sobre cómo lavar dinero, ni evadir impuestos. Aunque se supone que el dinero involucrado es legítimo, algunos o todos estos métodos pueden ser ilegales en algunas jurisdicciones. Se recomienda enfáticamente tener cuidado, consultar con asesores fiscales, en definitiva: no ser estúpido. Mucho de lo que se discutirá aquí puede ser fraudulento o criminal en determinados lugares.

1 – Ofuscación (capas)

Este es el truco más antiguo del libro. Comienza con una transferencia de aspecto bastante inocente a una cuenta bancaria extranjera, que no necesariamente se encuentra en un paraíso fiscal. El Reino Unido es un punto de partida común. Desde aquí, los fondos se transfieren a un paraíso fiscal de buena reputación, como Malta, Gibraltar y Chipre (ya no tan buena). La siguiente transferencia será a una jurisdicción con leyes de secreto mucho más estrictas. Este proceso se repite hasta que sus fondos lleguen a su destino final. El inefable Fernando Paesa denominaba a este mecanismo “el helicóptero”.

Cada cuenta bancaria debe estar a nombre de una empresa extraterritorial o de un representante (fiduciario).

Nunca se deben cruzar capas, lo que significa que nunca se debe transferir a la misma cuenta desde más de una fuente en su cadena. Evite usar el mismo banco en más de una jurisdicción y evite los bancos establecidos en su jurisdicción de residencia.

Ventajas:

Este método puede ser casi imposible de revelar para las autoridades. Los gerentes de cumplimiento, jefes de unidades de inteligencia financiera y fuerzas del orden público se quejan a menudo de lo arduo que es llegar al fondo de estructuras complejas y en muchos casos tienen que desistir.

Si se hace esto correctamente, se suelen establecer buenas relaciones con muchos bancos. Más sobre esto en Inconvenientes.

Inconvenientes:

Este método es costoso, o muy costoso y requiere mucho tiempo, según la cantidad de capas que use.

A los bancos no les gusta ser bancos de tránsito y generalmente reciben instrucciones de su banco central y/o unidad de inteligencia financiera para monitorear de cerca tales cuentas. Para evitar esto, debe mantenerse un saldo constante en todas y cada una de las cuentas y nunca transferir más del 50% del saldo por mes. Si tiene 10.000 USD en una cuenta bancaria, no retire más de 5.000 USD a menos que también transfiera fondos a la cuenta.

2 – Facturación

Consiste en constituir una sociedad offshore, de la que usted mismo se emite facturas. Las facturas serán por bienes y servicios intangibles; ejemplos comunes incluyen alojamiento web, consultoría de IT, tiempo de juego de computadora, asesoramiento de inversión (riesgoso, ya que tales actividades a menudo requieren licencia) y servicios de VOIP.

Este método es una zona gris, legal en muchas jurisdicciones y totalmente ilegal en algunas. Existe una posible implicación en países donde debe declarar impuestos por todas las compras realizadas.

Ventajas:

Fácil y relativamente seguro.

Inconvenientes:

No muy útil para cantidades altas; susceptible de despertar sospechas.

Juegos de azar (en línea)

Esto se está volviendo cada vez más difícil, pero sigue siendo una de las formas más populares de transferir cantidades pequeñas (menos de 10.000 USD/EUR).

Deposite dinero en varios sitios de apuestas; cuanto más repartidos, mejor. Deposite mediante un método que no pueda retirar. Esto generalmente significa MasterCard, Maestro, Ukash, Paysafecard y depósito por banco. Estos métodos no contienen bucle cerrado. Si alguien le pregunta a dónde fue su dinero, prepare una historia sobre cómo tiene un problema con el juego.

Después de depositar, entregue su dinero al menos una vez. Esto significa que debe apostar (jugarse) todo su dinero al menos una vez. Esto es necesario para evitar que el operador de juego sospeche que usted está lavando dinero.

Es posible que sienta la tentación de entregar su dinero jugando con apuestas de probabilidades bajas: Brasil para vencer a Corea del Norte en fútbol, ​​Canadá para vencer a Ghana en hockey sobre hielo, Usain Bolt para ganar una medalla en los Juegos Olímpicos, etcétera. No lo haga. Está garantizado que este comportamiento será detectado por un analista de riesgos capacitado en cumplimiento y antifraude en juegos de azar.

En su lugar, juegue rondas perfectas de Black Jack, video póquer, baccarat y otros juegos de casino con ventaja de la casa. Hay bots que pueden hacerlo por usted. Evítelos a menos que sea lo suficientemente experto en tecnología como para configurarlos para imitar el juego humano. Juegue apuestas bajas y muchas rondas. Esto mitigará los bad beats ya que, en promedio, solo debería perder un pequeño porcentaje de su apuesta.

Y luego retire por transferencia bancaria o de vuelta a su tarjeta de crédito o débito en el extranjero. Asegúrese de comprender la política del operador sobre circuitos cerrados, ya que en algunos casos puede verse obligado a retirarse a la fuente original de fondos (si es posible), lo que anula el propósito presente.

Ventajas:

Riesgo bajo.

Inconvenientes:

Incurre en una pérdida inherente.

Engorroso, lento.

Puede volverse ludópata, con el tiempo.

Acuerdo Jurídico

Esto se puede hacer de varias maneras, pero el mecanismo consiste esencialmente en demandarse a sí mismo a través de su empresa offshore y transferir fondos a la cuenta bancaria de la empresa offshore como efecto de alcanzar con ella un acuerdo legal.

Este fue el método usado, en esta ocasión para blanquear, en el caso Britannia, famoso hace unos años.

Ventajas:

Muy sencillo, una vez se domina el aspecto jurídico de la denuncia.

Inconvenientes:

Te estás demandando a ti mismo… Eso puede tener impactos negativos significativos.

ONG’s

El método probablemente más indecente desde el punto de vista moral, se realiza mediante el establecimiento de una ONG en el extranjero con un nombre que suene a caritativo o solidario. Luego se dona la cantidad que se desee a esta organización benéfica.

Se han dado casos de personas que van tan lejos como para crear un sitio web para su organización benéfica. Un grupo aún más pequeño llega en realidad a donar un pequeño porcentaje de sus organizaciones benéficas falsas a una organización benéfica real.

Ventajas:

Deducible de impuestos en algunas jurisdicciones.

Inconvenientes:

Supone un serio atentado a la propia ética y falta de escrúpulos.

Algunas jurisdicciones tienen sanciones severas por usar organizaciones benéficas falsas y las autoridades fiscales pueden aplicar un escrutinio adicional a las organizaciones benéficas nuevas o desconocidas.

Viajar con Efectivo y Metales Preciosos (Oro, Plata)

Atrás quedaron los años en que se podía volar a Suiza con maletas llenas de dinero y depositar el dinero en una cuenta bancaria sin ninguna pregunta.

La Unión Europea y USA tiene reglas que establecen que las cantidades superiores a 10.000 €/$ deben declararse en la aduana al viajar. Esto no es un problema siempre que pueda declarar el dinero. La aplicación real o incluso la capacidad para hacer cumplir esta regulación no está clara. Que se sepa, es esporádico en el mejor de los casos.

Entonces, ¿dónde puede ir a depositar una gran cantidad de dinero en efectivo sin hacer preguntas? Simple: en aquellos lugares donde esto es lo normal, aquellos países donde las tarjetas son raras tienen bancos que o aceptan efectivo o cerrarán. Algunos ejemplos incluyen Ghana, Djibouti, Costa de Marfil, Liberia, Tanzania, Armenia y Azerbaiyán. Pero quizá no son los mejores lugares para andar con mucho efectivo por la calle. Hong Kong, Singapur y Japón tienen ciertamente mejor prestigio y también están acostumbrados al efectivo. Por cierto, muchos de estos están en diferentes listas grises y listas de vigilancia.

Ventajas:

A veces, las viejas formas son las mejores.

Inconvenientes:

Arriesgado. Persiste el problema de pasar las fronteras.

Hawala remittance

El sistema denominado Hawala es un sistema de emparejamiento entrante/saliente. Digamos que quiero mover $10.000 al extranjero. Dado que no quiere usar bancos para transferir los fondos fuera del país, lo que hago es darle el dinero a otra persona en mi país que tiene $ 10,000 en el extranjero y que desea traerlos de vuelta, al tiempo que esa persona transfiere los fondos de su cuenta en el extranjero a mi cuenta en el extranjero. En realidad se han realizado dos transferencias, una interna y otra externa, pero el dinero real no ha cruzado fronteras.

Por supuesto, eso suele resultar difícil en la práctica porque se necesita encontrar a alguien que precise hacer exactamente una transferencia equivalente pero inversa. Así que ambos usamos un intermediario de confianza que actúa como tal. Ambos transferimos a su cuenta y luego ellos hacen la transferencia. Ninguno de los dos usuarios nos conocemos o encontramos, solo conocemos al corredor (el hawaladar). Aunque no era exactamente un hawaladar, el famoso Gao-Ping utilizó a menudo está táctica con conocidos ultra-ricos españoles. Hasta que lo pillaron.

Dependiendo de si hay más volumen entrante o saliente las comisiones pueden variar de una forma u otra. Si hay mucho volumen de salida y no hay suficiente volumen de entrada de compensación, el corredor puede ofrecer un pago de 1-2% para mover su dinero en el país, mientras cobra 4-5% a los clientes que mueven fondos en el extranjero. Cuando los flujos de dinero son bastante uniformes, las comisiones suelen ser del 1 al 2% en ambos sentidos.

Portales de criptomonedas

Las plataformas de criptomonedas más populares como Binance, Coinbase, Kraken, HodlHodl o eToro son prácticas a la hora de mover y ”marear” fondos a un destino remoto. Se manda dinero fácilmente por tarjeta o transferencia, se intercambia y se reintegra en cuentas distintas, en el extranjero.

No obstante, aún en estas plataformas aplican los procedimientos de KYC (know-your-customer) y se exige identificación. Al parecer, sólo aalgunas como HodlHodl permiten intercambios anónimos (https://capitalista.ninja/plataformas-de-criptomonedas/ ).

Ventajas:

Al tiempo que se mueven fondos se diversifica la inversión en criptomonedas.

Relativamente sencilla la operativa

Inconvenientes:

No recomendable para los que no quieren ni oir hablar de criptomonedas.

Comisiones en la compra y venta de criptomonedas

Riesgo inherente a la posesión de criptomonedas, muy volátiles.

Acciones al portador

Un tema propio de películas de espías y de mafiosos, las acciones al portador son un tipo de títulos con unas características especiales. En este post de hoy vemos en qué consisten estas acciones y por qué están cayendo en desuso.

Concepto

Una acción al portador, en inglés conocida como bearer share, es un tipo de título que otorga al accionista derecho sobre el mismo por el simple hecho de su posesión. También han existido históricamente los bonos al portador (bearer bonds).

Se trata de acciones no nominativas, es decir, no llevan el nombre del titular ni se debe inscribir a su propietario en el registro de accionistas de la empresa, ni existe un certificado a nombre de ninguna persona – física o jurídica –  reconociéndole la titularidad de un número de acciones.

Las acciones al portador son acciones físicas y son propiedad de quien las posee un un momento dado. A diferencia de las acciones nominativas, que pueden ser físicas y estar registradas a nombre de una persona – jurídica o física- en un registro. El procedimiento de mantenimiento exacto en torno al registro de acciones varía entre las formas jurídicas de cada tipo de empresa y las jurisdicciones donde se constituyen.

Las empresas constituidas con acciones al portador se pueden transmitir de forma mucho más libre, sencilla, y anónima, ya que se pueden negociar simplemente entregando las acciones al nuevo accionista. Esto significa que las empresas con acciones al portador pueden cambiar de propietario varias veces sin que nadie se entere. No se puede seguir el rastro de quién es en cada momento el propietario, al no registrarse las transacciones.

Como ya hemos dicho, en este tipo de acciones no se identifica a su titular. La empresa simplemente registra el número de acciones emitidas y su valor pero, a partir de ahí, se “desentiende” de la circulación de las mismas.

Diferencias entre acciones al portador y nominativas

Las acciones nominativas identifican al titular, el cual también queda registrado en el libro de accionistas de la empresa. Para poder transmitir este tipo de acciones, es necesario realizar un endoso y cambiar la titularidad de las mismas en el registro de la empresa. El procedimiento de adquisición o transmisión de acciones requiere la realización de trámites legales.

En cambio, las acciones al portador no identifican al titular, ni su nombre figura en el registro de socios de la compañía. Para la transmisión de estas acciones basta con entregar los títulos a otra persona, sin necesidad de realizar ningún trámite legal. La persona a la que se hayan entregado los títulos será su nuevo propietario, por el simple hecho de poseerlos físicamente.

¿Para qué se usan las acciones al portador?

Entre los usos más habituales de las acciones al portador está la administración de bienes muebles o inmuebles. También es frecuente emplearlas en empresas de carácter familiar, debido a la facilidad para traspasar los títulos o el ahorro de costes en trámites.

Por ejemplo, para cambiar la titularidad de un edificio por fallecimiento de un familiar. Bastaría con haber registrado el inmueble a nombre de una sociedad offshore previamente creada. Cuando se quiera vender el inmueble simplemente se intercambian las acciones al portador entre el antiguo y el nuevo titular, con lo cual habrá cambiado la posesión de las acciones, la propiedad de la compañía y, con ello, la del edificio.

Ventajas e inconvenientes de las acciones al portador

Como casi todo en esta vida, las acciones al portador cuentan con una serie de ventajas e inconvenientes.

Ventajas

Por un lado, la transmisión no necesita ningún trámite legal para traspasar la titularidad entre comprador y vendedor. En este sentido, su funcionamiento sería el mismo que el de un cheque al portador.

Por otro, permiten a los accionistas mantenerse en el anonimato. No existe ningún registro en el que figure el nombre del titular.

Además, estas acciones permiten un importante ahorro de costes, ya que no es necesario pagar por ningún trámite para proceder a su transmisión.

Desventajas

En la parte de los inconvenientes hay uno que resulta de gran importancia, y es la “persecución” que este tipo de acciones están sufriendo por parte de la normativa, hasta el punto de que ya en casi todos los países se ha prohibido emitir acciones al portador.

Las acciones al portador son susceptibles de favorecer operaciones ilegales o encubiertas como el blanqueo de capitales, por lo que ha sido uno de los objetivos prioritarios de las leyes contra la prevención del fraude. Esto ha provocado que en los últimos años su popularidad haya caído en picado.

Por último, si bien la mayoría de países han prohibido directamente su emisión, otros han optado por permitirla pero sujetas a fuertes requisitos de inmovilización en un custodio o por el banco donde la sociedad tuviera cuentas, caso de República Checa, Luxemburgo o Panamá. Este último país, además, grava exageradamente los repartos de beneficios de este tipo de sociedades con acciones al portador. Con lo cual el ahorro en las transacciones puede no compensarse con los costes fiscales y de custodia de dichas acciones.

Riesgos

Hay dos perspectivas en esto.

• El primero es el riesgo impuesto por las acciones al portador al accionista.
• El riesgo que representan las acciones portadoras para los bancos.

Si una empresa emitió la totalidad (o la mayoría) de sus acciones al portador, y el poseedor   mismas las pierde, ya no es el propietario de la empresa. El proceso de restauración de suele ser un proceso largo y difícil, aunque es posible.

Del mismo modo, si alguien roba unas acciones al portador, es el nuevo propietario legal de la empresa hasta el momento en que se pueda probar que las acciones fueron robadas, lo que puede requerir solo un informe policial en algunos casos o una sentencia judicial en otros. Durante ese tiempo, el nuevo accionista (ilegítimo) puede causar un daño enorme a la empresa.

En cuanto a los bancos, según las normas internacionales sobre cumplimiento, los bancos deben conocer el UBO (beneficiario final) de cada cuenta. Un UBO es normalmente una persona que tiene una participación mayoritaria en una empresa y/o posee al menos el 20% de las acciones de una empresa. Una empresa que ha emitido acciones al portador puede cambiar UBO varias veces en un solo día, sin que el banco se entere.

Esto genera una gran preocupación por el lavado de dinero y otras actividades delictivas a través de empresas de acciones al portador.

Actualmente, es prácticamente imposible para una nueva compañía de acciones al portador abrir una cuenta bancaria. Se está volviendo cada vez más difícil incluso para las empresas existentes, ya que los bancos ejercen una mayor presión sobre la debida diligencia, ya que ellos mismos están bajo presión.

Las jurisdicciones que emiten acciones al portador han sido objeto de enormes críticas por parte de la comunidad internacional. Los problemas derivados de las acciones al portador van más allá de la evasión fiscal.

Respuesta a la crítica

La respuesta a las críticas ha sido, en la mayorá de países, abolir las acciones al portador y, en su lugar, exigir a las empresas que cambien a acciones nominativas, o hacer lo que se denomina inmovilización de las acciones al portador.

La mayoría de las jurisdicciones que emitieron acciones al portador han cambiado desde entonces a acciones nominativas. Un puñado, como Panamá, ha optado por recomendar que las empresas cambien a acciones nominativas pero permiten acciones al portador inmovilizadas.

Las acciones al portador inmovilizadas siguen siendo técnicamente acciones al portador, pero deben permanecer en el registro de un custodio. Si bien las acciones están físicamente con el custodio, el custodio no es ni puede ser un tenedor de acciones. En cambio, el custodio actúa como fideicomisario y mantiene seguras las acciones al portador. El verdadero propietario es registrado por el custodio, lo cual  en cierto modo las convierte en acciones nominativas.

Al abrir una cuenta bancaria para una empresa con acciones inmovilizadas, el banco puede confiar en que el custodio lleve a cabo la diligencia debida y mantenga registros actualizados del accionista y/o solicitar autorización para consultar con el custodio sobre los propietarios actuales de las acciones. Es decir  el UBO (beneficiario final) de la empresa.

Jurisdicciones que permiten acciones al portador

Es posible que las leyes vayan cambiando, el mundo se está moviendo hacia la eliminación completa de las acciones al portador, pero esta lista no exhaustiva ofrece una idea sobre las pocas jurisdicciones que permiten la creación de sociedades con acciones al portador:

Anguila;                                             No

Antigua y Barbuda;                       No

Belice;                                                 Si, inmovilizadas

Islas Vírgenes Británicas (BVI); No

Islas Caimán;                                    No

Islas Cook;                                         No

Gambia;                                              No

Gibraltar;                                            No

Israel;                                                   No, desde 2017

Líbano;                                                No

Liberia;                                                No

Liechtenstein;                                  No

Luxemburgo;                                    Si, inmovilizadas

Islas Marshall;                                   Sí

Panamá;                                              Si, inmovilizadas

Ras al-Khaimah (RAK);                    No

República Checa;                               Si, inmovilizadas

República Dominicana;                   No

Saint Kitts & Nevis;                            No

San Vicente y Granadinas;             No

Seychelles;                                            No

Suiza;                                                       No

Reino Unido;                                        No

Uruguay;                                                No

En definitiva, la presión de organismos como la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico) ha hecho que la mayoría de países ya no tengan en circulación este tipo de acciones, especialmente en aquellos donde el control fiscal es más alto. Por tanto, se puede decir que la época dorada de las acciones al portador ya pasó, y no volverá.

Y por fin….ANDORRA, CONFIDENTIAL!!!!

Andorra, país de los Pirineros

Si, efectivamente, ha habido tanta expectación con el tema de la residencia en Andorra, y tantas peticiones al respecto, que no podíamos cerrar el año sin un post dedicado al tema, aunque por perfeccionismos del autor se ha demorado hasta entrado el nuevo año. Quizá ha tenido que ver, desde luego, el notición de los múltiples youtubers (https://www.lainformacion.com/arte-cultura-y-espectaculos/youtubers-andorra-pagan-menos-impuestos/6501890/.) que han decidido fijar su residencia en el país de los Pirineos, para poder disfrutar de sus elevados ingresos y elevar la elevada presión fiscal española.

Es un caso particular, y en cierta forma extremo, como los deportistas de élite, pero el factor común que podemos sacar de todo ello es que cuando se alcanza cierto nivel de ingresos y la progresividad del sistema fiscal se torna opresivo (y con ello nos referimos a tipos superiores al 40% de la base imponible), es más que justificable buscar nuevos horizontes en los que siga teniendo sentido seguir ejerciendo el esfuerzo, casi siempre extraordinario, requerido para obtener esos ingresos.

Afortunadamente, ahora hay muchos sitios, y también en español, que permiten obtener una detallada información sobre los distintos tipos de residencia que se pueden tramitar en Andorra. Entre ellos destacaría www.nomadcapitalist.com  o bien el ya citado muchas veces www.librestado.com. Estas páginas ofrecen detalladas informaciones generales, aunque hay sitios específicos para el país que son más que recomendables, destacando entre ellos www.servissim.com (o su homóloga Andorra-Property), http://livinginandorra.com  www.andorra-solutions.com , www.setupandorra.com  o www.vivirandorra.com  entre otras.

Entre todas ellas es obligado pasar revista en primer lugar a Servissim, y no tan solo por ser prácticamente la más antigua en dar servicios a los extranjeros deseando establecerse en Andorra (británicos en particular) sino porque su fundador y actual gerente, Simon Binsted, es uno de los pocos supervivientes que llegó a conocer en persona al Dr. W. G. Hill, padre difusor de la teoría de las banderas e ideador del concepto “PT”.

Living in Andorra es otra veterana página recomendada por Simon Black in Sovereign Man, quien ofrece contacto con la agente local Jane Whittaker.

En el otro extremo, VivirAndorra es la start-up de José Sansa, quien ha cosechado notable éxito entre los jóvenes de la generación tecnológica que han decidido huir del infierno fiscal ibérico. Ofrece un servicio completo de asesoramiento y asistencia en la tramitación de residencias pasivas y creación de empresas en Andorra.

Pero mejor vayamos de lo general a lo particular. Fundada en 1278, Andorra es uno de los países más antiguos del mundo. Es bien sabido que Andorra ya no está en la lista de paraísos fiscales, y que ha firmado numerosos convenios de intercambio automático de información, y en particular con la Unión Europea. De hecho, no es un paraíso fiscal, puesto que aplica impuestos a la renta de personas físicas y a las sociedades, así como IVA. Lo que ocurre es que éstos son bajos, al igual que en Bulgaria o Irlanda, por citar algunos.

Este pequeño país de los Pirineos ha sido tradicionalmente el refugio fiscal de la burguesía catalana y de todos aquellos industriales o empresarios que deseaban ocultar algo de patrimonio, mucho o poco, al fisco español. Pero ya esos tiempos pasaron. El escándalo del banco BPA (Banca Privada d’Andorra) en el que las autoridades norteamericanas del FinCen acusaron al banco de lavar dinero del narcotráfico terminó definitivamente con el aura de la banca andorrana y con su histórico récord de secreto bancario. El país comparte información sobre las cuentas bancarias automáticamente, y de modo muy especial con España y Francia.

Actualmente abrir una cuenta bancaria en Andorra es un suplicio similar al del resto de Europa, o bien requiere de un intermediario que asista en la apertura. No existen productos financieros especialmente brillantes en su mercado ni se pueden obtener rentas mejores que en otros mercados. Por lo que el único interés que puede tener una residencia en el país, se limita al tema fiscal o bien a una vinculación especial con el país, ya sea por sus características e historia, por su idioma, para los catalanes, o por ser un paraíso, natural en este caso, al hallarse en el corazón de los Pirineos.

Y las opciones de residencia que hay son caras o precisan de requisitos bastante estrictos, lo cual las hace menos asequible que otras residencias fiscales como las consabidas de Panamá o Georgia.  Existen cuatro tipos de residencias a las que se puede optar:

1. Residencia sin permiso de trabajo
   1. Por Inversiones en el Principado
   1. Por Negocio Internacional
   1. Por Reconocimiento Individual
2. Residencia activa por creación de un negocio local.

RESIDENCIA SIN PERMISO DE TRABAJO POR INVERSIÓN

Los inversores y personas que no necesiten permiso de trabajo en Andorra pueden optar por la residencia pasiva. La estancia mínima es de 90 días, pero el control es laxo. Los residentes de esta categoría están exentos de pagar cualquier impuesto sobre la renta personal. Para calificar como residente pasivo por inversión, se deben cumplir con los siguientes requisitos:

1. Tener 18 años o más;

2. Presentar un certificado policial que demuestre no tener antecedentes penales;

3. Firmar un documento que prometa residir en el Principado de Andorra por un mínimo de 90 días al año;

4. Proporcionar prueba de seguro médico privado que cubra Andorra; el residente pasivo no paga seguridad social, pero sí debe tener contratado un seguro de salud.

5. Demostrar que alquila o posee una propiedad residencial en Andorra (o será propietario de una propiedad dentro de los seis meses posteriores a la fecha de solicitud);

6. Demostrar la autosuficiencia mediante un certificado de ingresos igual o mayor al 300% del salario mínimo andorrano (€ 40.222,92 para 2021), más un adicional del 100% del salario mínimo andorrano actual. Estos fondos se pueden usar para el depósito de bonos requerido en el paso siete.

7. Depositar € 50,000 para el solicitante y € 10,000 por dependiente en el Instituto Nacional de Finanzas de Andorra (INAF) como un bono sin intereses, diseñado para pagar las deudas contraídas por el solicitante durante su residencia. El bono del gobierno es reembolsable si decide renunciar a su residencia. Este importe computa para los requisitos del paso 8.

8. Presentar una prueba documental de una inversión mínima de € 400,000 (aquí se incluyen los € 50.000 del paso 7) en Andorra dentro de los siete meses posteriores a la fecha de su solicitud. Si aún no se ha realizado la inversión en el momento de la solicitud, se debe firmar un documento en el que se indique la intención de hacerlo. Las inversiones permitidas incluyen propiedades (que pueden cumplir con el paso 5), valores mobiliarios o combinaciones entre ambas.

RESIDENCIA SIN PERMISO DE TRABAJO – NEGOCIO INTERNACIONAL

Esta visa está diseñada para emprendedores internacionales que pueden formar y administrar un negocio radicado en Andorra pero que opera en su mayor parte fuera de Andorra. Para calificar, del 85% al 100% del negocio debe realizarse fuera de Andorra. Esta residencia se combina con la tasa impositiva corporativa del 2% aplicada a las empresas comerciales internacionales que no compran ni venden productos dentro de Andorra.

Esta residencia también requiere una estadía mínima de 90 días al año e incluye muchas de las mismas condiciones que una residencia por inversión, e incluye la exención del impuesto sobre la renta.

Hay, sin embargo, varias diferencias importantes. La mayor es que esta aplicación de residencia no requiere una inversión de € 400,000 y, en cambio, requiere que se presente un plan de negocios y confirme la creación de su negocio en Andorra antes de una fecha límite establecida.

Así pues, los requisitos para esta categoría son los siguientes:

1. Tener 18 años o más;

2. Presentar un certificado policial que demuestre no tener antecedentes penales;

3. Firmar un documento que prometa residir en el Principado de Andorra por un mínimo de 90 días al año;

4. Proporcionar prueba de seguro médico privado que cubra Andorra;

5. Demostrar que alquila o posee una propiedad residencial en Andorra (o será propietario de una propiedad dentro de los seis meses posteriores a la fecha de solicitud);

6. Demostrar la autosuficiencia mediante un certificado bancario que confirme un saldo mínimo del 300% del salario mínimo andorrano (€ 40.222,92 para 2021), más un adicional del 100% del salario mínimo andorrano actual. Estos fondos se pueden usar para el depósito de bonos requerido en el paso siete.

7. Deposite € 50,000 para el solicitante y € 10,000 por dependiente en el Instituto Nacional de Finanzas de Andorra (INAF) como un bono sin intereses diseñado para pagar las deudas contraídas por el solicitante durante su residencia. El bono del gobierno es reembolsable si decide renunciar a su residencia.

8. Presentar pruebas de que alquila o posee una propiedad residencial en Andorra de al menos 20 metros cuadrados, que cumpla con los requisitos mínimos de espacio de oficina.

9. Presentar un plan de negocio para los próximos tres años, acompañado de su CV y otros documentos de respaldo. El negocio debe dirigirse a personas u organizaciones ubicadas fuera de Andorra y cualquier ingreso derivado de Andorra no puede exceder el 15%.

10. Confirmar que la formación de la compañía se complete dentro de los siete meses posteriores a la fecha de su solicitud.

RESIDENCIA SIN PERMISO DE TRABAJO – RECONOCIMIENTO INTERNACIONAL

Esta residencia puede aplicar si es reconocido mundialmente por su capacidad científica, cultural, deportiva o artística. Pero la atribución de esta residencia honoraria queda a la entera discreción del gobierno andorrano.

Aún calificando para ello, se deberá cumplir con muchos de los mismos requisitos que vienen con las otras residencias: proporcionar los documentos enumerados en los pasos 1-7 para las anteriores categorías, incluido el depósito en bonos del gobierno de, al menos, € 50,000. Sin embargo, no hay que aportar los € 400,000 en inversiones o presentar plan de negocio. En su lugar, se debe enviar un impresionante Curriculum Vitae y cualquier otro documento necesario que valide su renombre internacional, logros y habilidades.

Y, al igual que con la visa anterior, al menos el 85% de su actividad profesional debe tener lugar fuera de Andorra, ya que también será considerado un residente pasivo y calificará para la exención del impuesto sobre la renta personal.

RESIDENCIA ACTIVA – NEGOCIO LOCAL

Este programa de residencia está disponible para aquellos que desean crear una empresa local en Andorra para vivir y trabajar allí de forma estable. La residencia activa cuenta exige pasar al menos 183 días al año en Andorra, lo cual se controla en principio, aunque siempre es muy complicado, dado que no se necesita sello en pasaporte para entrar y salir de Andorra hacia España o Francia. En las inspecciones periódicas, la policía andorrana verificará que se está de hecho viviendo y trabajando en el país.

No se exige presentar un plan de negocios, pero debe crearse el negocio en Andorra antes de solicitar la residencia. La creación de una empresa en Andorra puede llevar hasta diez semanas, pero una vez incorporado el negocio, el procedimiento de inmigración se suele completar en cuestión de días. La creación de una sociedad limitada en Andorra, exige un capital mínimo de 3.000 euros y el expediente de inversión extranjera. La constitución se realiza ante un notario andorrano acreditando poseer un mínimo de un 21% de las participaciones, y constar como administrador de dicha empresa andorrana. Una vez constituida, solo quedará conseguir el CIF de la empresa (NRT).

No se exige depositar € 50,000 para bonos del gobierno, pero debe demostrarse que todos los procedimientos de licencia y la formación de la compañía se completan dentro de los tres meses posteriores a la aprobación de su residencia. Además, desde mayo de 2018 es obligatorio depositar una fianza de 15.000 EUR en el Instituto Nacional de Finanzas de Andorra. La fianza se devuelve si algún día uno decide irse.

En cuanto a los impuestos sobre la empresa, el impuesto de sociedades es de un 10%, una de las tasas más bajas en Europa, al nivel del que te ofrecen países como Hungría o Bulgaria.

Los dividendos recibidos de la empresa andorrana no tributan mientras se es residente allí, mientras que los dividendos recibidos como persona física desde el extranjero sí lo hacen, al 10%.

Por supuesto, es necesario alquilar una vivienda. Se puede combinar el domicilio social de la empresa y la oficina en la propia vivienda o en cualquier local dentro de Andorra.

En el caso de tener cónyuge o cualquier dependiente, se debe esperar un período de doce meses antes de ser admitido como dependiente pasivo. O se puede incluir a cónyuge y/o dependientes como accionistas en el negocio (como mínimo un 11%) y así omitir el período de espera. Sin embargo, dado que se considerará que el cónyuge está trabajando bajo este acuerdo, ello generará contribuciones adicionales al sistema de seguridad social de Andorra.

Esta categoría de visa es el único programa de residencia que requiere realizar pagos a la Seguridad Social y abonar el impuesto sobre la renta. Se debe contribuir al CASS (Caja Andorrana de Seguridad Social) con cuotas de unos 460 euros mensuales por persona. Para el primer año la cuota puede rebajarse hasta un 50%.

En cuanto al impuesto sobre la renta, sigue siendo muy competitivo en el ámbito europeo: los ingresos personales por debajo de € 24,000 están exentos de impuestos. Entre € 24,001 y € 40,000 están sujetos a una tasa del 5%, y cualquier persona cuyo ingreso personal exceda de € 40,000 está sujeto a una tasa muy razonable del 10%. En el caso de parejas casadas los tramos son ligeramente diferentes, de €0 a €40,000 se tributa al 0% y a partir de €40.001, al 10%.

Ubicado entre Francia y España, Andorra es una joya rara entre los “casi paraísos fiscales” para las personas físicas que buscan una segunda residencia en un país desarrollado. Andorra ofrece excelentes sistemas de salud pública y escolar, tasas de criminalidad casi inexistentes, cobertura de fibra óptica de alta velocidad en todo el país y un costo de vida relativamente bajo. Si se tolera el viaje de dos horas en automóvil para llegar a los aeropuertos más cercanos de Barcelona o Toulouse, Andorra puede ser una opción a considerar para una residencia en Europa

NeoBancos Online para PT’s, Freelancers y Nómadas Digitales

Podemos hallar infinita información al respecto en la red. En todos los idiomas. Este tema, que habitualmente tratábamos separadamente de la base de negocios, tercera y cuarta banderas del PT, se ha complicado con la aparición de la banca plenamente digital por un lado y por el incremento de exigencias de los bancos en el apartado de KYC, o “know your customer”, es decir, la diligencia debida para determinar quién es el beneficiario final de una cuenta bancaria, y su efecto en la política de CRS, o “common reporting standards” a los que están obligados casi todas las entidades financieras del mundo. ¿Casi todas? Efectivamente, porque siguen existiendo países que no comparten información y entre ellos hay que destacar por encima de todos a Estados Unidos.

Efectivamente, es sabido que Wall Street y la City de Londres actúan como lavadoras mundiales de dinero opaco, pero es que Estados Unidos puede ya ser clasificado sin duda como el primer paraíso fiscal del mundo, tanto por el volumen de recursos financieros que atrae a su mercado, como por la opacidad con la que es posible mover dinero en su interior. Eso sí, a condición de no deber nada al IRS, la Hacienda norteamericana.

Debido a todo lo anterior, y a que recientemente se han relajado algunos aspectos relativos a la creación y mantenimiento de empresas en Estados Unidos, cada vez es más interesante considerar este país como tercera bandera, que es con toda seguridad lo que desean sus gobernantes y por eso no paran de poner trabas a cualquier otro país que trate de atraer PTs y nómadas digitales con talento, estableciendo todo tipo de medidas coercitivas de ámbito mundial. De modo que, mientras nuestro negocio mueva dólares como divisa base, va a ser conveniente plantearnos una LLC americana y cuentas bancarias corporativas en ese país.

A pesar de las modificaciones introducidas en 2017 y que vienen ampliamente explicadas en otros blogs, como Librestado o Nomad Capitalist, la facilidad de incorporación no tiene prácticamente rival en el mundo, no siendo necesaria documentación apenas. Si a ello añadimos la actual facilidad para abrir cuentas bancarias corporativas online, también sin necesidad de copias notarizadas ni otras diligencias, podemos ver que se ha creado un entorno más que favorable para calificarlo como tercera bandera.

Entre los neobancos que destacan en las comparativas online encontramos Novo, Azlo o Mercury. Aunque hay otros. Todos ellos permiten asociar pasarelas de pago del tipo PayPal, Stripe o similares. Sin embargo, también hay alguna desventaja. Los bancos “solo online” no permiten trabajar con efectivo, por lo que si nuestro modelo de negocio precisa pagos y cobros en efectivo, deberemos decantarnos por una cuenta más tradicional como las de Bank of America, Chase o Wells Fargo. O tener las dos, como mejor alternativa. De nuevo, no suele ser un gran problema, y a los bancos americanos les basta con un documento de identidad, un numero de la Seguridad Social o un ITIN (Individual Taxpayer Identification Number)  y una dirección, que no se comprueba.

Con respecto a la cuarta bandera, por supuesto existen las conocidas opciones de Suiza, Singapur, Emiratos Arabes, Hong Kong (cada vez menos, de momento), además de algunas otras, más especializadas, como las islas del Canal (Jersey, Guernsey y Sark), la isla de Man, o las bien conocidas del Caribe (Cayman, BVI,..) o Belize y Panamá. Sin embargo, todos los países citados están sometidos al escrutinio de los protocolos FATCA, ya conocidos por todos los lectores, y debido a ello exigen una actualización constante de documentación a las personas físicas y jurídicas, así como una declaración clara del beneficiario final. En resumen: van perdiendo interés con el incremento de presión.

Evidentemente, cualquier estructura debe adaptarse a las necesidades específicas de cada caso particular y nada de lo explicado aquí puede tomarse como recomendación general. Lamento estos párrafos que suenan a “disclaimer” oficial, pero entiendo que es absolutamente necesario un llamado a la prudencia. Una consulta individual a los especialistas jurídicos, fiscales y contables locales siempre es necesaria.

Pero la intención de este post es explicar que, para un buen número de nómadas digitales y PT’s que vivan de un negocio que se pueda operar a través de una sociedad tipo LLC unipersonal, la solución global norteamericana puede ser una gran oportunidad: anonimato, reputación y alcance mundial con soluciones globales para los aspectos financieros.

La creación de una LLC va acompañada de los documentos de la compañía:

1. El certificado de incorporación (creación) de la sociedad
2. Los Estatutos (Articles of Incorporation)
3. El EIN (Employer Identfication Number), imprescindible para relaciones con el IRS
4. El certificado de composición del accionariado (aunque sea unipersonal)
5. Y, en ocasiones, el Operating Agreement (acuerdo de funcionamiento). Importante para detallar ciertos aspectos del funcionamiento diario de la compañía.

Con estos documentos ya se puede abordar la apertura de una cuenta bancaria corporativa. En función del negocio será más recomendable uno u otro tipo de entidad, pero la distinción más importante estará en el manejo de efectivo y en cómo se realicen los pagos y los ingresos de la compañía.

En los últimos años se ha visto un gran aumento de los neobancos online de muy bajo coste, especializados en prestar servicios a start ups, freelancers y nómadas digitales, la mayor parte de ellos norteamericanos. Esta lista es un resumen de estos bancos:

1. Novo Bank
2. Azlo
3. Axos Bank
4. Mercury
5. TIAA Bank
6. Chase Total Business Checking
7. US Bank
8. Navy Federal Credit Union
9. Radius Bank
10. Citizens Bank
11. First Internet Bank

Como se puede ver la oferta es muy amplia. Entre ellos los más conocidos son Novo, Azlo, Mercury y Axos Bank. Podríamos decir que son los bancos de moda para start-ups. Por cierto, Axos Bank da soporte a N26, otro famoso banco alemán online, en Estados Unidos.

Se pueden hallar diversos tipos de estudios comparativos en la red. Los más favorecidos por este tipo de estudios suelen ser Novo y Azlo, por delante de Mercury y Axos Bank. Por su parte, TIAA Bank es la nueva denominación de un banco históricamente recomendado para los PT’s americanos: Everbank.

En todos los casos, va a ser necesario dar a conocer la identificación del titular con firma en la cuenta, su número de la Seguridad Social o ITIN, dirección y documento de identidad correspondiente. J. J. Luna, nuestro gurú de la privacidad preferido,  suele recomendar dar un pasaporte, preferentemente a un carnet de conducir, puesto que da menos datos al banco.

 Y la entidad bancaria abrirá la cuenta sin mayores problemas, en Estados Unidos. Este proceso puede seguirse aún cuando el titular de la LLC no sea residente en USA. Siendo este caso aún mejor, pues siendo la LLC unipersonal y el titular no residente, el IRS tratará la compañía como transparente a efectos fiscales y sólo habrá efectos en el país de residencia del contribuyente.  Si ese país tiene tributación territorial, prácticamente estaremos ante un negocio libre de impuestos para su titular, a condición de que no tenga actividad de ventas físicas en el interior del mercado norteamericano.

Nunca se terminan de explorar las posibilidades que el nuevo e-mundo ofrece, pero cuando un buen número de especialistas recomiendan este tipo de estructuras, por algo será. Así que  hasta el próximo post.

Cajas de seguridad no bancarias: esencial en nuestra 4ª bandera (y 3ª Parte)

BÓVEDAS PRIVADAS EN AMÉRICA

ISLAS CAIMÁN

Strategic Wealth Preservation; 115A Printer Way, PO Box 10055, George Town, KY1-1001

SWP es un distribuidor internacional de metales preciosos y proveedor de almacenamiento seguro con sede en las Islas Caimán. Se especializan en la adquisición y almacenamiento seguro de metales preciosos para particulares, empresas, fideicomisos y profesionales de gestión de patrimonio en nombre de sus clientes. Entregan metales preciosos en todo el mundo a particulares y empresas y ofrecen almacenamiento seguro en bóvedas ubicadas en las Islas Caimán, Canadá, Estados Unidos, Reino Unido, Suiza, Liechtenstein, Alemania, Singapur y Nueva Zelanda.

Las islas Caimán salieron recientemente de la lista europea de paraísos fiscales dando mayor facilidad y comodidad a los inversores. Se encuentran dentro de un viaje de medio día de Norte, Sur y Centroamérica, y las principales aerolíneas, incluidas American Airlines y British Airways, ofrecen vuelos diarios que llegan al Aeropuerto Internacional Owen Roberts en Georgetown. Debido a esto, las Islas Caimán son un lugar deseable para los inversores de América, América Latina y Canadá. Están en la misma zona horaria que Texas; es un país de habla inglesa; y aceptan el dólar estadounidense, lo que hace que las islas sean más convenientes que destinos como Suiza, Singapur o Hong Kong, que también son excelentes lugares para elegir una bóveda.

Una razón fiscal para elegir bóvedas privadas offshore como las de SWP en las Islas Caimán es que no tiene ningún requisito de informe de riqueza, y no hay impuestos directos de ningún tipo. Los metales preciosos no están sujetos a aranceles a la entrada o salida del país, ni la compra o almacenamiento de metales preciosos en las islas está sujeta al impuesto al valor agregado (IVA).

Las cajas de seguridad pequeñas parten de 500 USD al año alcanzando 1250 para las más grandes. Incluyen un seguro por valor de 50.000 USD para el contenido..

PANAMÁ

Best safety boxes, Ciudad de Panamá, Calle 50, PH Credicorp Plaza

Panamá es un país conocido por su sólido desarrollo económico y su seguridad geopolítica general. Debido a su ubicación, muchos lo consideran la Suiza de las Américas, y el país sirve como base para muchas empresas multinacionales.

Importar oro y plata en Panamá tampoco está sujeto a impuestos, por lo que también es un gran beneficio para los inversores que buscan almacenar metales preciosos. Los requisitos para abrir una cuenta con el servicio de bóveda son simples, y el servicio solo está cerrado los días festivos panameños y los domingos.

Best Safety Boxes se enorgullece en presentar vidrio blindado a prueba de balas, escaneo de huellas digitales, reconocimiento facial y una estructura de edificio resistente a terremotos e impactos. La instalación también contiene un sistema de seguridad las 24 horas con guardias armados, vigilancia, sensores de movimiento e impacto, alarmas silenciosas, alarmas contra incendios, detectores de humo y sistemas de extinción de incendios con respuesta rápida de seguridad tanto gubernamental como privada.

No hay límites para visitar las instalaciones o acceder a salas privadas de observación, y las cajas de seguridad están disponibles en cinco tamaños con precios que van desde USD 428 a USD 1,338. Los clientes pueden autorizar hasta cinco personas para tener acceso a su caja de seguridad.

Panamá Vaults TS; TORRE MMG, Planta baja, Av Paseo del Mar

Joe Tarazi, presidente de Panamá Vaults, describe su empresa panameña como una entidad dedicada a la custodia de objetos de valor en cajas blindadas con alta seguridad, no bancarias, tecnología sofisticada y algunos de los mejores sistemas de protección disponibles, incluido el reconocimiento facial, cabina con detector de metales y escáneres biométricos de huellas digitales.

Si desea visitar las instalaciones y aprender acerca de Panamá Vaults TS, se pueden programar citas para festivos nacionales además de sus horas hábiles normales. Panamá Vaults ofrece ocho pisos de estacionamiento cubierto que se controlan las 24 horas del día, lo que permite a los clientes entrar y salir de manera segura sin correr riesgos innecesarios.

Panamá Vaults TS ofrece cajas de almacenamiento pequeñas, medianas y grandes por USD 480, USD 720 y USD 960 por año junto con el impuesto a las ventas. La bóveda cuenta con una puerta de bóveda de banco y es incombustible. Se proporciona un seguro complementario con cobertura de hasta USD 10,000, pero se puede agregar un seguro adicional a expensas de los clientes.

ESTADOS UNIDOS

Sarasota Vault Depository (SVD), 640 S Washington Boulevard, Suite 175, Sarasota, FL 34236

SVD es una bóveda privada de alta seguridad donde se alquilan cajas y salas que pueden albergar grandes colecciones, obras de arte, joyas, monedas y obras de arte. Sirven principalmente a la costa oeste de Florida, pero los clientes provienen de todo el país, así como de todo el mundo. SVD es una empresa privada no gubernamental con cuentas anónimas disponibles para cajas de depósito y otras opciones de almacenamiento seguro. También proporcionan acceso seguro, áreas de acceso privado para vehículos y todas las funciones de seguridad más recientes, incluidos vídeos de 24 horas y vigilancia de alarmas.

Inwood private vaults, 5470 W Lovers Lane, Suite 333  Dallas, TX 75209

Y concluimos nuestra gira por las mejores cajas de seguridad del mundo con esta recomendación en Dallas, Texas. James G. «Rip» Collins, el fundador, vio la necesidad de asegurar metales preciosos y otros objetos de valor cuando a finales de los años 70 los hermanos Hunt, con sede en Dallas, intentaron arrinconar el mercado con la plata. El Sr. Collins contactó a 30 bancos del área y se enteró de que todos tenían listas de espera y ninguno tenía cajas más grandes que las tradicionales cajas de seguridad pequeñas. Pronto se asoció con Will Caruth, propietario de Inwood Village, y desarrolló Caruth Security Vaults. Arquitectos y especialistas en seguridad planearon y construyeron una gran parte de Inwood Village para que fuera una bóveda privada de alta seguridad.

Las Bóvedas de Seguridad de Caruth abrieron sus puertas en 1981, en pocos años se habían convertido en un importante sitio de almacenamiento para copias de seguridad corporativas. Por ley, las empresas debían almacenar registros fuera del sitio y realizar simulacros de recuperación ante desastres. Caruth tenía 10 personas en plantilla y una flota de 3 camiones de reparto que atendían a los clientes 24/7. Varios años más tarde, Collins compró la participación de Will Caruth en la bóveda y lo renombró Inwood Security Vaults.

Inwood Security Vaults ha resistido la prueba del tiempo, y en todo el país solo unos pocos se le pueden comparar. Construida desde cero, la bóveda tiene paredes, pisos y techos de hormigón armado de 12 pulgadas de espesor. Cinco capas de vidrio a prueba de balas en el vestíbulo y un sistema de seguridad integrado están instalados directamente en el marco de la bóveda. Además de una atmósfera con temperatura controlada, la bóveda también incluye un sistema de extinción de incendios. Como resultado de la actualización y el mantenimiento de las últimas características de seguridad, nunca ha habido un incidente.

Los precios oscilan de 495 USD a 7.500 para habitaciones y taquillas completas.

En Estados Unidos existen otras bóvedas, como Anthem Vault en Las Vegas, Safe Haven en Utah o US Private Vaults en Los Angeles. En América Latina pueden encontrarse también bóvedas privadas en Uruguay.

Y hasta aquí nuestra revista de bóvedas privadas no bancarias, esenciales para nuestra cuarta bandera.

Cajas de seguridad no bancarias: esencial en nuestra 4ª bandera (2ª Parte)

BÓVEDAS PRIVADAS EN AUSTRALIA, NUEVA ZELANDA Y ASIA

Australia y Nueva Zelanda ofrecen excelentes opciones para bóvedas privadas, ya que ambos son países estables y están geográficamente aislados de la mayor parte del mundo. Si bien hay muchas opciones de bóveda privada de alta calidad dentro de estos países, estas son algunas de las mejores que hemos encontrado.

ARA Vaults, 145/28 Lexington Dr, Bella Vista NSW 2153

ARA Vaults se encuentra en Sydney, Australia, y es operado por Andrew y Jenny Dalton. La pareja diseñó, construyó, programó y ahora opera todas sus bóvedas. Lo que más llama la atención de las bóvedas ARA es su sistema de verificación de cuatro vías. Este servicio de bóveda es una de las únicas instalaciones que utiliza la biometría del iris, el sistema de autenticación biométrica más preciso además del ADN, como parte de su proceso de verificación de cuatro recuentos.

Son capaces de facilitar los pedidos globales para el envío y almacenamiento de lingotes y lo han estado haciendo durante muchos años, manteniéndose para clientes estadounidenses, asiáticos y europeos. Su sitio web parece ser fácil de usar, moderno y profesional, y está lleno de información y debería responder la mayoría de sus preguntas.

ARA Vaults es conocida por su custodia segura de lingotes de oro y plata, joyas, reliquias preciosas, Bitcoin, archivos de datos y almacenamiento seguro de documentos. Las cajas de seguridad del servicio varían de tamaño pequeño a extra grande, y comienzan en solo $ 22 AUD por mes para la caja pequeña y 55 por mes para la caja extra grande. El seguro complementario de $ 10,000 también está incluido en la tarifa mensual, y los miembros tienen acceso ilimitado y gratuito a sus cajas durante el horario de atención. El servicio está abierto seis días a la semana, pero cierra por unos días festivos específicos, por lo que es algo a tener en cuenta en el futuro si necesita acceso en esas fechas.

ARA Vaults ofrece salas privadas para que los miembros abran sus cajas. Otra ventaja impresionante de usar ARA Vaults es su servicio puerta a puerta para transportar objetos de valor desde ubicaciones locales e internacionales a través de ARA Security.

El servicio cuenta además con sala de estar para los clientes, agua embotellada y café de cortesía, así como estacionamiento gratuito en el lugar. No hay permanencia, por lo que puede cancelar su servicio de bóveda cuando lo necesite. El almacenamiento de armas de fuego, municiones, drogas ilegales, líquidos o materiales orgánicos está prohibido.

Reserve Vault; 102 Adelaide St, Brisbane City, QLD, Australia, 4000

Reserve Vault se encuentra a 20 minutos de los aeropuertos de Brisbane y a 30 minutos del puerto de Brisbane. La bóveda se encuentra bajo tierra en una Australia geopolíticamente segura y brinda protección de vanguardia con monitoreo las 24 horas, los 7 días de la semana. El servicio se usa comúnmente para almacenar metales preciosos, datos, Bitcoin y criptomonedas, joyas, objetos de colección, diamantes y gemas.

Los clientes pueden elegir entre cajas de seguridad, cajas fuertes de casilleros de lingotes, cajas fuertes individuales verticales, cajas fuertes grandes de alta seguridad, almacenamiento de custodia, almacenamiento de documentos resistente al fuego, documentos compactos y espacio de piso privado dedicado. Los tipos de almacenamiento se agrupan en las Categorías 1-4 y los precios reflejan eso en consecuencia.

Los clientes pueden ingresar a las Bóvedas de Reserva con cita previa y con requisitos muy estrictos. No se permiten teléfonos ni cámaras en el área de la bóveda bajo ninguna circunstancia, y nadie, ni siquiera la administración, puede acceder a la bóveda fuera del horario normal. Los clientes están acompañados por un oficial de seguridad mientras visitan su unidad, pero se les da privacidad mientras manejan su contenido. Dos clientes individuales pueden estar en las Bóvedas de Reserva a la vez.

Para mantener la máxima seguridad, el sitio web de Reserve Vault no incluye fotos de la instalación. El sitio web es moderno, fácil de usar y proporciona información detallada sobre lo que ofrece el servicio. Se puede reservar un recorrido en línea visitando la página de contacto de Reserve Vaults.

Imperial Vaults; 190 STODDARD ROAD, MT ROSKILL, AUCKLAND, 1041, Nueva Zelanda

Imperial Vaults está cerca de la nueva conexión del túnel Waterview, por lo que es fácilmente accesible para muchos viajeros, y también está a solo un par de minutos de la autopista sur. Debido a que Imperial Vaults se creó para ayudar a evitar que las pertenencias preciosas se conviertan en víctimas de robos, robos o incendios, la compañía se complace en ofrecer a los clientes una «fortaleza de acero que los dejará boquiabiertos».

Imperial Vaults tiene ocho opciones de almacenamiento para elegir, y no hay restricción de acceso; los clientes pueden acceder a la bóveda con la frecuencia que deseen. Los precios de alquiler comienzan en $ 99 NZD por año con descuentos disponibles para clientes de toda la vida. Cuentan con cajas de doble llave, identificación con foto, escaneo biométrico, incluido el escaneo de la palma, una bóveda de acero de alta calidad, circuito cerrado de televisión y monitoreo remoto las 24 horas del día, los 7 días de la semana. Debido a características como el escaneo de la palma, la instalación no es susceptible al robo de identidad u otras amenazas.

Su sitio web es impresionante en general, incluso sin precios para cada opción de almacenamiento que se enumeran. La página web es simple y fácil de leer, y cada página está llena de información detallada sobre cómo opera Imperial Vaults y cuál es su código ético.

HONG KONG

Royal England; Basement, Golden Centre, 188 Des Voeux Road Central, Sheung Wan, Hong Kong

Royal England es una subsidiaria de Asia Allied Infrastructure Holding Limited (AAIHL), y se encuentra en una zona central de los distritos comerciales. La instalación está abierta 24/7 y los clientes debe solicitar cita antes de ingresar a la bóveda. Una sala de conferencias y un servicio de transporte seguro están disponibles a pedido de los clientes.

Para garantizar la total privacidad y seguridad, un solo cliente puede acceder a la bóveda a la vez, y un sistema de iluminación único indica la ubicación de las cajas de seguridad de los clientes en lugar de un sistema de numeración. La instalación proporciona seguridad tripulada las 24 horas y vigilancia en tiempo real en las rutas de acceso y la entrada a la bóveda. Un solo guardia de seguridad está en la bóveda en todo momento. Cada caja de seguridad está vinculada con un sistema de monitoreo y un sistema de verificación de identidad de cinco capas, incluida la verificación biométrica, y la compañía tiene una aplicación de teléfono inteligente que permite a los clientes revisar su caja de seguridad en cualquier momento.

Las cajas de seguridad vienen en cinco tamaños, que van desde $ 38,700 a $ 1,200,000 HKD por año. Royal England brinda cobertura de seguro de hasta $ 1,000,000 por caja, y los clientes tienen la opción de agregar un seguro adicional a su propio costo.

MALASIA

mySAFEBOX; No. 25, Jalan Utama SR1/9, Serdang Raya, Sek 9, 43300, Seri Kembangan, Selangor

A medida que el valor del ringgit se ha erosionado en los últimos 20 años, algunas personas y empresas han optado por almacenar su riqueza en monedas internacionales como el dólar y el Euro, pero debido a las regulaciones del Banco Central de Malasia, muchas personas han optado por mover su moneda extranjera a bóvedas privadas en su lugar. Sin mencionar que la seguridad pública de Malasia se ha erosionado, así como los robos de viviendas y robos callejeros han aumentado.

Algunos malayos se han dado cuenta de que guardar oro, joyas y / o efectivo en casa no es seguro. MySAFEBOX ha pasado más de 10 años educando a los locales sobre por qué es importante utilizar los servicios de bóvedas privadas.

MySAFEBOX está abierto las 24 horas, los 7 días de la semana y, a diferencia de muchas instalaciones, permite a los clientes compartir el acceso a la bóveda con hasta seis personas autorizadas. Las paredes de MySAFEBOX evitan la perforación; el techo tiene una cerca de alto voltaje; y la puerta de la bóveda que conduce a las cajas de seguridad tiene 4.5 ”de espesor. Los clientes utilizan el escaneo de huellas digitales y los PIN para acceder a la bóveda, y las cajas de seguridad deben desbloquearse con dos llaves, una del cliente y otra de la compañía (esto asegura que la caja no se pueda abrir sin la presencia del cliente).

Todas las cajas tienen una tarifa plana de RM 3.388, independientemente del tamaño de la caja. Las secciones del sitio web son informativas y fáciles de seguir. Los contratos son para 3, 5 o 7 años de servicio, y los clientes pueden tener un seguro de hasta RM 1,5 millones bajo Pacific Insurance Berhad.

TAILANDIA

CB Lockers; Interchange 21 Bldg, Level B1-D, 399 Sukhumvit Road, Bangkok 10110

Neil Kothari, propietario de CB Lockers, dice que este servicio nació de la frustración con la industria de bóvedas privadas offshore. Tener que poner dinero en un depósito de bajo rendimiento o comprar un seguro de vida solo para optar a alquilar una caja parecía todo menos justo. O, peor aún, a veces las personas tenían que estar en una lista de espera para alquilar una caja.

Por lo tanto, CB Lockers se abrió para proporcionar a los clientes una instalación segura y sin problemas para almacenar sus pertenencias. No hay condiciones para la elegibilidad, por lo que si los clientes son locales o internacionales no hay diferencia. El servicio también es el único en Tailandia que ofrece seguros en sus cajas, y su conveniente ubicación en Bangkok lo hace altamente accesible para los viajeros.

CB Lockers trabaja con G4S, la compañía de seguridad más grande del mundo, para mantener la instalación lo más segura posible. Los empleados reciben una amplia capacitación y se mantienen en un horario de rotación para mantener un orden de controles y saldos dentro del sistema. La bóveda está asegurada con un bloqueo de tiempo que restringe el acceso fuera del horario comercial. Para ingresar a la bóveda, se debe obtener un código de acceso de G4S HQ que cambia cada 15 minutos. Los clientes pasan por exámenes de detección de huellas digitales, tarjetas personales y reconocimiento facial. La bóveda está hecha de acero y hormigón, y los armarios dentro de la bóveda requieren dos llaves para abrirlos.

Los casilleros vienen en tamaños desde pequeños hasta extra grandes y requieren depósitos de llaves totalmente reembolsables de THB 6.500 + 7% de IVA para todos los nuevos arrendamientos. El sitio web de CB Lockers es informativo, visualmente atractivo y fácil de usar.

Cajas de seguridad no bancarias: esencial en nuestra 4ª bandera

Básicamente, una bóveda privada es una alternativa a una caja de seguridad bancaria. Con la crisis del sector bancario, el negocio de las bóvedas privadas vuelve a florecer en todas partes del mundo y en especial en aquellos países con gran tradición de cuarta bandera, en lenguaje PT. Además, por las razones que todos podemos imaginar, no es buena idea en general disponer de una caja de seguridad asociada a una cuenta bancaria dentro de un banco, por mucho que Jason Bourne las haya usado.

Efectivamente, nuestra privacidad queda comprometida por la exigencia del procedimiento KYC (know our client) obligado en los bancos. Y no digamos si el banco es requerido para desvelar nuestra identidad. Automáticamente la caja de seguridad pierde su adjetivo.

Así pues, si un día decidimos que precisamos una caja de seguridad para depositar documentos, metales preciosos, joyas, efectivo o los planos de una nueva arma secreta, debemos respetar los dos criterios fundamentales: que no esté en un banco y que se halle fuera de nuestro país de residencia.

Las bóvedas privadas offshore (offshore private vault) son una excelente estrategia de diversificación internacional por varias razones:

• Te permiten almacenar activos que van desde lingotes de oro y plata hasta, en muchos casos, obras de arte, vinos o cualquier otra cosa;
• La privacidad ofrecida por tales bóvedas puede proporcionar protección de activos legales de alta calidad para activos físicos;
• Para algunas nacionalidades, como los ciudadanos estadounidenses, los metales preciosos almacenados en una bóveda privada fuera del sistema bancario están exentos de la declaración de impuestos, lo que hace que estas bóvedas privadas sean una bendición para su estrategia fiscal; y
• A diferencia de las cajas de seguridad clásicas, las bóvedas privadas están fuera del sistema bancario, lo que significa que son una alternativa más segura a los bancos.

Hay una serie de estrategias diferentes en juego cuando se trata de usar bóvedas privadas en el extranjero. Algunas personas prefieren mover sus metales preciosos existentes en el país a una bóveda offshore, mientras que otros prefieren comprar metales preciosos directamente en la ubicación de la misma bóveda, lo cual suele ser frecuente y posible.

Geográficamente, algunos prefieren las bóvedas privadas offshore que están cerca (por ejemplo, una bóveda canadiense para un residente de los EE. UU.), Mientras que otros prefieren que su bóveda esté tan lejos como sea posible en una jurisdicción segura y de buena reputación, como Singapur o Nueva Zelanda.

Hasta hace poco, una web listaba todas las bóvedas de seguridad existentes en todos los rincones del mundo, pero dejó de estar operativa. Por suerte, los amigos de Vault@268 de Singapur, recopilaron esta lista para conocimiento del público. Y los también amigos de Nomad Capitalist han seleccionado de entre ellas las que consideran mejores. En nuestra lista hay algunas de ellas y también otras de las que podemos responder en confianza, por experiencia propia. Va, pues, la lista de bóvedas offshore recomendables.

BOVEDAS PRIVADAS OFFSHORE EN EUROPA

Europa es una opción clásica para la preservación de la riqueza y el almacenamiento de activos. Muchas de las grandes empresas de logística del mundo mantienen bóvedas en Londres, Zúrich y Frankfurt, que siguen siendo opciones populares para servicios desde la compra de oro en línea hasta bóvedas privadas de alto nivel.

AUSTRIA

Austria ofrece un enorme respeto a la privacidad, lo que lo convierte en uno de los mejores países del mundo para almacenar objetos de valor sin que los burócratas lo molesten. Dice el viejo refrán que es “donde los suizos guardan su dinero”.

Das Safe (www.dassafe.com ), Auerspergstrasse 1, A-1080 Wien.

Das Safe es un auténtico clásico. Trato superior, anonimato absoluto pero con sobreprecio. Es caro y ofrece todo tipo de cajas en cuanto a tamaño-

Sparta Safe (www.spartasafe.com) Löwengasse 39, 1030 Wien.

Sparta Safe ofrece diez tamaños de caja que van desde el tamaño de un cajón hasta una habitación completa, y la caja más barata le costará 300 euros anuales bastante razonables. Proporciona un seguro básico, la cobertura adicional puede alcanzar hasta dos millones de euros. La bóveda ofrece un servicio «de guardia» las 24 horas, los 7 días de la semana, que le permite acceder al almacenamiento de su bóveda por una pequeña tarifa adicional.

IRLANDA

Sentinel Vault (https://sentinelvaults.ie), Intercambio Waterloo, Ballsbridge, Dublín 4

Ubicada en Ballsbridge, Dublín, cerca de la Embajada de los EE. UU., Sentinel Vaults ofrece cajas de seguridad de bajo costo. Además de las cajas de seguridad, también ofrecen custodia de documentos por tan solo 300 € durante cinco años, lo que la convierte en una de las opciones más baratas para almacenar documentos confidenciales.

Sentinel Vaults es el único miembro certificado de Irlanda de la Asociación de Depósitos de Seguridad, ya que tiene una instalación en una antigua bóveda bancaria que se ha actualizado a los estándares de bóveda privada. Los clientes obtienen acceso a través de un código pin único y datos biométricos, además de una clave tradicional para su caja privada. El seguro también está disponible por un coste extra.

SUIZA

Swiss Gold Safe (https://swissgoldsafe.ch ); Kapuzinerweg 16, 6460 Altdorf UR

Swiss Gold Safe ofrece bóvedas privadas offshore en el área de Gotthard; la instalación reside fuera de las principales ciudades y centros urbanos. Suiza es un importante centro de negocios de lingotes, tiene muchas refinerías de oro y tiene lazos históricos con los principales productores de oro.

Para abrir una cuenta Swiss Gold, debe programar una cita por teléfono o correo electrónico. Debe aportarse un documento identificativo, y los pagos se aceptan en francos suizos, euros, dólares estadounidenses, Bitcoin y Ethereum. Los clientes pueden elegir entre almacenamiento segregado, cajas de seguridad o almacenamiento criptográfico.

Sincona Trading AG (www.sincona-trading.com ) ; Limmatquai 112, CH-8001, Zúrich

Sincona Trading Ag se encuentra en el corazón de Zúrich, a 5 minutos a pie de la estación principal de Zúrich. Está regulado por la Autoridad de Supervisión del Mercado Financiero de Suiza, y acepta clientes de todo el mundo. Dispone de acceso las 24 horas  y los  clientes pueden comunicarse con la instalación de lunes a viernes de 9 a.m. a 5 p.m., hora local.

Se precisa una vista en persona. Las cajas de almacenamiento están disponibles en 10 tamaños y varían de 200 a 2,750 CHF por año.

Loomis International (www.loomis-international.com)

Loomis International opera almacenes de alta seguridad en los centros financieros más importantes del mundo y ofrece una gama de opciones atractivas para el almacenamiento a largo plazo, a corto plazo y en tránsito, incluido el depósito aduanero. En sus almacenes con tecnología de seguridad de última generación, sus productos están totalmente asegurados. Con su sistema de gestión de inventario basado en la web, puede verificar sus existencias las 24 horas desde cualquier lugar. Si el cliente lo requiere, Loomis International se encargará de todas las actividades de gestión de almacenes, incluidos los servicios de recogida y embalaje y el transporte al destino deseado.

Loomis dispone de bóvedas en Zürich, Chiasso, Neuchâtel y Ginebra.

Safes Fidelity SA (www.safes.ch ) Place de Chevelu 6, 1201 Ginebra,

El amigo Hebri Abdelkader atiende amablemente el negocio de compra-venta de monedas y lingotes y alquila cajas de seguridad en el centro de Ginebra por módicos precios, siendo una de las opciones más económicas. Precisa visita personal y los precios parten de 200 €/año.

REINO UNIDO

Metropolitan Safe Deposits (https://www.metrosafe.co.uk ) ; 19 Cheval Place, Knightsbridge, Londres SW7 1EW.

A pesar de las incertidumbres del Brexit, y las incertidumbres políticas y económicas en la zona euro, los inversores extranjeros siguen escogiendo Londres como refugio de monedas extranjeras y oro. Chris Barrow tiene clientes con 30 años de antigüedad.

El servicio de bóveda ofrece 20 variaciones de almacenamiento, una de las cuales puede acomodar una cama doble, y van desde £ 95 hasta más de £ 2,000 por año. Se proporciona un seguro gratuito de £ 10,000, y los clientes pueden agregar un seguro adicional a su propio costo.

La bóveda utiliza sistemas de vigilancia avanzados con puertas con cerradura de tiempo.. El escaneo táctil y de huellas digitales verificado por computadora se utiliza además de dos teclas únicas por caja de seguridad. Las alarmas cubren el perímetro de cada caja de seguridad, y la vigilancia se verifica por múltiples instalaciones que están conectadas a la policía.

Heathrow Safe Deposit (www.heathrowsafedeposit.com ) 113a The Broadway, Southall

Este servicio de bóveda en el oeste de Londres se llama a sí mismo la instalación de caja de seguridad más segura de Europa. Los propietarios fueron joyeros que crearon la bóveda después de ver un aumento de robos en Europa.

Para abrir una cuenta, los clientes deben traer una identificación con foto válida y un comprobante de domicilio a través de un extracto bancario o factura de servicios públicos con fecha de los últimos tres meses.

La seguridad del servicio incluye reconocimiento facial, tarjetas magnéticas y escáneres de huellas digitales. La instalación cuenta con sistemas de alarma y un especialista en seguridad independiente externo con guardias en el sitio. Las puertas son a prueba de balas, y la bóveda ha sido probada científicamente en cada lado contra taladros centrales (CD) y explosivos (EX) y tiene un certificado ECB-S de grado X (diez) CD EX.

Cada caja de seguridad se suministra con dos llaves, y no hay repuestos ni maestros disponibles. Los clientes pueden elegir entre opciones de arrendamiento de uno, tres y cinco años con cuatro tamaños de almacenamiento para elegir. Los precios de almacenamiento varían de £ 120 a £ 349 por año. Los clientes pueden asegurar cajas seguras por hasta £ 500,000 por caja con la opción de asegurar artículos incluso cuando se sacan de la instalación. El sitio web del servicio es moderno, elaborado, visualmente atractivo y fácil de usar.

Luton Safe Deposit Centre; 15 King St, Luton LU1 2DW

Se encuentra en el centro de Luton, cerca de High Street Banks, y a pasos del Ayuntamiento. El servicio está acreditado por la Asociación de Depósitos de Seguridad, la Autoridad de Conducta Financiera, la Oficina del Comisionado de Información, ADT y Chubb Safes.

Los clientes pueden tener acceso a las instalaciones fuera del horario comercial después de pagar una tarifa no especificada y se les otorga acceso ilimitado gratuito a sus pertenencias sin una cita durante el horario comercial.

El centro está bajo vigilancia las 24 horas, los 7 días de la semana, y los clientes solo pueden elegir una persona autorizada para tener acceso a su caja. Se ofrecen salas de visualización privadas para que las pertenencias se manejen de forma segura. Se ofrecen cajas pequeñas a través de cajas extra grandes, y la caja más popular es su caja grande, que cuesta £ 240 por año. El servicio proporciona una cobertura de seguro complementaria de £ 10,000, pero los clientes pueden comprar un seguro adicional.

El servicio tiene una calificación de Google de 4.4 de 5. Hay bastante información sobre seguridad en las instalaciones, pero hay un cuadro de chat disponible en la esquina inferior derecha para una comunicación inmediata. El único inconveniente de esta opción es que solo está disponible para ciudadanos del Reino Unido que vivan dentro o fuera del Reino Unido.

…..y hasta aqui, Europa, pero en el próximo post seguiremos con más opciones en América y Asia. Hasta entonces!!

PT en USA, una posible cuarta bandera y algunas reflexiones

Por motivos de mi actividad laboral retribuida, la que me permite vivir, me encuentro temporalmente en los Estados Unidos de América. Como siempre suelo recordar, la gran ventaja de no depender económicamente de este blog, es que en él puedo contar toda la verdad, y no tengo que vender nada a través del mismo, así que la información aportada es verídica y gratuita.

Pero vamos al tema del post. Sin haberlo querido nunca, pues ya tenía bastantes prevenciones al respecto, héme aquí en “The Land of Free” como usaban denominarla los Padres de la Constitución.

Acceder a este país para realizar cualquier tipo de actividad profesional es un verdadero infierno, tanto por los exhaustivos controles del servicio de inmigración, la dificultad y extensa burocracia que exigen el trámite de cualquier visado (a excepción del ESTA, el de turismo, digamos) y también la necesidad de habilitación interna para desarrollar cualquier actividad.

No digamos cómo este proceso afecta a la privacidad. Son varios los departamentos estatales que controlan tus movimientos desde que pisas el suelo de un aeropuerto estadounidense. Y a continuación, para obtener cualquier servicio hay que empezar a regalar tus datos personales por multitud de bases de datos de las que resulta imposible saber con quién están conectadas y quién accede a los primeros.

Una de las fascinantes novedades con las que se enfrenta el viajero es el historial de crédito. Sin él, uno no es prácticamente nadie en USA. Se requiere obtener una tarjeta, hacer operaciones pequeñas a crédito e ir construyendo un historial impoluto para demostrar que pagamos nuestras deudas. Y todo ello regalando nuestros datos a mil instituciones. Hablando de tarjetas, nadie sabe hasta dónde llegan nuestros datos al realizar operaciones con ellas (aunque esto ocurre en todas partes, no sólo en los USA). Todo está preparado para usar las tarjetas de débito y crédito, pero definitivamente no es una buena idea, si queremos privacidad.

Suscribirse a canal de TV por cable o a un proveedor de internet, comprar en Amazon, todo es login, login y más login. Gracias a Internet y los smartphones, la realidad supera de largo a la ficción y Gorge Orwell quedaría estupefacto  si pudiese ver la montaña de datos que Google, Facebook y demás coleccionan de todos nosotros, incluyendo nuestra ubicación geográfica en todo momento.

Hace poco terminé una segunda lectura pausada de la obra de JJ Luna How to be Invisible, The essential guide to protect your personal privacy, your assets and your life.  Una obra que recomiendo a todo el mundo, aunque sólo sea para tomar conciencia de que no vale ese planteamiento vital de “yo no tengo nada de que protegerme ni nada que ocultar”.  Nuestra vida puede complicarse en cualquier momento, por causas externas que no controlamos, y resultar perjudicados. Podemos ser objeto de investigación sin siquiera saberlo, y saberlo cuando ya es demasiado tarde. Leyendo a JJ Luna aprendemos cómo es de importante la privacidad y nos sensibilizamos a trabajar activamente por ella. El estilo de vida en la Norteamérica de nuestros días (y prácticamente en casi todo el mundo), funciona exactamente al revés, no paramos de regalar nuestra privacidad en internet y en las redes sociales.

Sin embargo, la buena noticia es que USA lleva camino de convertirse en el tax haven definitivo. Insistimos de paso en la denominación, puesto que la traducción al español es engañosa y el significado original de “refugio fiscal” se transforma en “paraíso fiscal”, lo cual confirma de paso la existencia de “infiernos fiscales”, que los hay.

Efectivamente, los Estados Unidos han sometido a la industria bancaria de todo el mundo al FATCA (Foreing Account Tax Compliance Act), obligándoles a reportar la información sobre clientes norteamericanos, y al resto a demostrar que no lo son (el famoso formulario W8-BEN). Pero ellos no corresponden recíprocamente, puesto que no comparten con nadie la información sobre extranjeros con cuentas en bancos o brokers norteamericanos.

Mientras la OECD se ensaña con las pequeñas jurisdicciones offshore y va socavando su industria bancaria y corporativa, más y más capitales salen de esas pequeñas islas tropicales y van a Wall Street. Mientras los rendimientos tributen como corresponde a los amigos del IRS, nadie más va a saber nada. Como complemento a la fechoría, mientras las incorporadoras de sociedades en jurisdicciones offshore van perdiendo mercado, Wyoming, Delaware o Nevada ven llegar montones de nuevas sociedades opacas.

Así pues, tengámoslo en cuenta, nuestro patrimonio será conocido y controlado, pero no lo dirán a nadie. Porque les interesa. Así de hipócrita y farisea es la casta gobernante en el país de las barras y las estrellas.

Las Islas Cook, como cuarta bandera

Las Islas Cook están ubicadas en el Hemisferio Sur, a la misma latitud relativa que Hawaii, a 1.900 millas al noreste de Nueva Zelanda.

La isla principal, Rarotonga,  es de origen volcánico, con una elevación máxima de 2.100 pies. Rarotonga está conectada con los EE. UU. mediante vuelos directos sin escalas desde el  aeropuerto internacional de Avarua hacia Los Ángeles. Los viajeros de EE. UU. también pueden llegar a las Islas Cook a través de Nueva Zelanda, Australia o Tahití.

Un moderno sistema de comunicaciones, con teléfono y banda ancha de alta calidad, conecta las Islas Cook con cualquier parte del mundo.

Las Islas Cook tienen una forma de gobierno parlamentaria, similar a la de Inglaterra y Nueva Zelanda. Su Majestad la Reina Isabel es la jefa de estado. La defensa externa del país es mantenida por Nueva Zelanda.

El Gobierno del país se ha comprometido públicamente a apoyar a las Islas Cook como centro financiero internacional. Los tribunales son independientes y siguen los procedimientos y prácticas de la ley inglesa. Las apelaciones son para el Tribunal de Apelaciones y de allí para el Consejo Privado de Su Majestad (un cuerpo de la Cámara de los Lores), en Londres.

Los abogados en ejercicio en las Islas Cook suelen ser graduados de las facultades de derecho de Nueva Zelanda.

Las Islas Cook son ampliamente consideradas como la principal jurisdicción para la creación de fundaciones y fideicomisos de conservación de activos. Fue el primer centro financiero internacional en promulgar una legislación específica para la protección de activos. Esta legislación se modifica progresivamente para asegurar que las características de preservación del patrimonio continúen manteniendo el ritmo actual, y está considerada como una de las más modernas de su clase. Lo cual ha sido probado y ratificado muchas veces ante el Tribunal Superior de las Islas Cook, un tribunal presidido por jueces recientemente retirados del Tribunal de Apelaciones o el Tribunal Superior de Nueva Zelanda.

En las Islas Cook no existen:

• Impuestos a la renta de los fideicomisos internacionales
• Impuestos de sucesiones, patrimonio o impuestos similare,s aplicables a los Fideicomisos Internacionales

Los ingresos del gobierno provienen de los aranceles de importación, el impuesto al valor añadido (IVA), el impuesto a los salarios, el impuesto sobre la renta de las personas residentes, los impuestos a la transferencia de bienes inmuebles y los derechos de licencia misceláneos así como los derechos de timbre. Hay una tarifa de $ 300 por año para registrar un fideicomiso bajo la Ley de Fideicomisos Internacionales (que normalmente es pagado por el Fiduciario).

Son el lugar ideal para un fideicomiso legal offshore, debido a su estabilidad, comunicaciones, leyes favorables y un alto nivel en la planificación financiera internacional.

Entre los refugios fiscales del mundo, las Islas Cook tienen una gran reputación de honestidad y trato justo. Las instituciones financieras de las Islas Cook seleccionan las personas con las que hacen negocios. Como política estricta y de largo plazo, no aceptarán fondos procedentes de fuentes cuestionables. La política de «manos limpias» practicada en las Islas Cook ha dado sus beneficios. Desactiva cualquier posible sospecha de que se haya establecido un fideicomiso para un propósito inadecuado.

Las leyes de las Islas Cook desalientan los litigios aventureros. Las tarifas de contingencia para demandas están prohibidas:

• Un demandante que no demuestra su caso puede ser obligado a pagar las costas legales del demandado.
• Se le puede solicitar a un demandante que fije una fianza antes de proceder con un litigio.
• Los premios por daños punitivos nunca son exigibles en las Islas Cook.
• Los tribunales de las Islas Cook no respetarán las decisiones de los tribunales extranjeros con respecto a las transferencias a un Fideicomiso Internacional registrado.

Incluso, si un litigante en cualquier lugar del mundo logra ganar un pleito en nuestra contra,  le resultará difícil alcanzar el patrimonios transferido a un fideicomiso de protección financiera como indemnización. Tiene reglas claras y definidas que protegen los fideicomisos, al eliminar permanentemente la incertidumbre sobre la validez de las transferencias de patrimonio a los mismos.

Reglas de tiempo

En particular, según la Ley de Fideicomisos Internacionales de las Islas Cook, una transferencia a su fideicomiso está protegida y no puede ser anulada, si se cumplen estas condiciones:

• Realizó la transferencia antes del evento que dio lugar al litigio contra usted; o
• Realizó la transferencia más de dos años después del evento que dio lugar al litigio; o
• El evento ocurrió dentro del período de dos años y el acreditado no presentó una acción legal para hacer valer su reclamo dentro del año posterior a la transferencia.

Reglas sustantivas

También bajo la Ley de Fideicomisos Internacionales de las Islas Cook, incluso si el acreedor cumple con las estrictas reglas de tiempo, para hacer que la transferencia de patrimonio se anule debe probar también…

• Que su principal objetivo al hacer la transferencia fue defraudar a ese acreedor en particular; y
• Que la transferencia lo dejó con activos insuficientes para satisfacer su reclamo.

Y debe probar esos dos puntos más allá de una duda razonable. Como una cuestión práctica, la primera regla de tiempo es la disposición más importante. Significa que si se transfiere patrimonio a un Fideicomiso hoy y luego mañana está involucrado en algún litigio, su transferencia estará sólidamente protegida bajo la ley de las Islas Cook. No puede ser revertido. Los futuros acreedores potenciales están excluidos.

Requisito estricto

No obstante, la Ley de Fideicomisos Internacionales de las Islas Cook no ayuda a nadie a escapar de sus deudas existentes por las cuales se hayan hecho demandas adecuadas y oportunas. Por lo tanto, para garantizar la capacidad de que un Fideicomiso salvaguarde el patrimonio familiar, no se debe transferir «demasiado».

¿Cuánto es “demasiado”?

Como una limitación estricta, no debe transferir tanto que no pueda pagar sus deudas existentes y razonablemente previsibles (incluida una asignación razonable para cualquier obligación contingente, como los préstamos que haya consignado).

Se suele recomendar que cada cual enfoque esta limitación con cautela. A menos que su abogado le indique lo contrario, es una sugerencia prudente no transferir más del 50% del patrimonio neto (estimado conservadoramente), a un Fideicomiso de Protección Financiera de en períodos de 12 meses.

Privacidad

Si valora la privacidad, apreciará que las Islas Cook son un lugar especialmente cómodo para un fideicomiso offshore. La privacidad es la norma en las Islas Cook. Es lo que los habitantes de las Islas Cook desean para sí mismos, y es lo que las instituciones financieras de Cook ofrecen a clientes legítimos de todo el mundo.

En las Islas Cook, la tradición de privacidad se ve reforzada por el derecho común. Cada institución financiera y cada profesional financiero tiene la obligación legal de proteger la información dada en confianza por un cliente o cliente.

Y un Fideicomiso Internacional de las Islas Cook está libre de ese gran enemigo de la privacidad financiera: el impuesto a las ganancias del capital. Debido a que no existe un impuesto a la renta aplicable en las Islas Cook, su Fiduciario no tendrá que presentar una declaración de impuestos para su Fideicomiso.

Para obtener las protecciones disponibles bajo la Ley de Fideicomisos Internacionales de las Islas Cook, el Fideicomisario registrará su Fideicomiso con el Registro de Fideicomisos (una oficina gubernamental). Sin embargo, el registro solo se referirá al nombre y la fecha del Fideicomiso y al nombre del Fiduciario.

Ni el Otorgante, ni el Protector ni ningún Beneficiario serán divulgados en el registro. Al transferir patrimonio a un fideicomiso en las Islas Cook, se establece una Zona de Privacidad para toda su vida financiera.

Un administrador fiduciario de las Islas Cook no responderá a consultas sobre un fideicomiso (incluso para reconocer su existencia) de agencias de informes de crédito, compañías de mercadotecnia, agencias gubernamentales u otros recolectores de información en los EE. UU.

Un aspirante a litigante podría llegar a descubrir que tiene «algo» en las Islas Cook, probablemente al rastrear sus transferencias de dinero e inversiones. Pero incluso si logra saber que puede que exista un Fideicomiso, no podrá descubrir qué hay en él o cómo se gestiona. Para el litigante, será una caja negra impenetrable.

Comparación con otras jurisdicciones

 En recientes estudios, en los que se han comparado la eficacia y prestaciones de las jurisdicciones que ofrecen incorporación de fideicomisos, las islas Cook, junto a la de Nevis, han obtenido las mayores valoraciones, según NTL Trust.

 

 

 

Trusts y Fundaciones: herramientas para la cuarta bandera.

Si bien nuestra intención inicial era describir la interesante oportunidad para establecer nuestra cuarta bandera en las islas Cook, en el Pacífico, hemos visto rápidamente que para una buena comprensión de los motivos y argumentos que se expondrán, era necesario previamente alguna explicación sobre los instrumentos legales que se emplean para depositar nuestros activos en una jurisdicción determinada.

Así pues, mejor dedicar esta entrada “aperitivo” a esos dos instrumentos, ampliamente conocidos en el mundo de las estructuras offshore: los trusts y las fundaciones.

El trust es una figura jurídica procedente del derecho anglosajón. Se trata de un contrato privado por el cual una persona física o jurídica (el “Settlor”) transfiere bienes o derechos a otra persona de su confianza, con el fin de que lo controle y administre en beneficio de terceras personas, normalmente familiares o allegados.

La persona de confianza que administra el trust, en el mundo moderno, suele ser un agente especializado (el “Trustee”’), de cuya gestión se benefician una serie de personas o sociedades designadas en la escritura de constitución del mismo..

Los bienes transferidos al Trustee devienen de su titularidad, pero en beneficio exclusivo de los beneficiarios, frente a quienes ostenta una obligación de tipo personal. El Trustee tiene una propiedad, por ende, nominativa o legal sobre dichos bienes, pero con la obligación de administrarla en pro de los beneficiarios y bajo las prerrogativas estipuladas por el Settlor en el documento constitutivo.

Su primer antecedente histórico lo encontramos en el llamado contrato de fiducia romano, por lo que a menudo la denominada relación fiduciaria se considera sinónimo del trust. No obstante, es en los siglos XII y XIII donde, en el derecho inglés, adquiere sus principales características actuales.

En aquella época era frecuente que caballeros que partían a guerras y cruzadas, transfirieran sus propiedades a un amigo u hombre de confianza. Este debía administrarlas en beneficio de la esposa y los hijos menores de edad del caballero, que en aquella época no podían ejercer el derecho de propiedad directamente. Normalmente también recibía instrucciones sobre cómo proceder en caso de fallecimiento del caballero. Los repetidos abusos que se producían por parte de estos hombres de confianza, hizo que la corte de justicia de la época, la Court of Chancery,  desarrollara una serie de normas para garantizar el cumplimiento de estas relaciones de confianza, que se denominaron como trusts. Es en ese momento cuando adquieren plena validez jurídica.

Resumiendo, estas son las figuras que intervienen en un trust:

• Otorgante (Settlor): la persona a la que originalmente pertenece el bien y que decide transferirlo.
• Administrador (Trustee): persona o entidad encargada de administrar el bien.
• Beneficiario(Beneficiary): la(s) persona(s) designada(s) para recibir las ganancias obtenidas con el bien y, al vencimiento del contrato, el propio bien.
• Activos(assets): es el bien o bienes objeto del contrato.
• Escritura de constitución (Trust deed): el contrato privado en el que se recogen las condiciones que debe cumplir el administrador.
• Protector (Appointor): Es una figura opcional que se puede designar para supervisar al administrador o al que incluso se le puede dar potestad de sustituirlo por otro en caso necesario. Normalmente el protector es una persona de confianza del otorgante, o un despacho profesional especializado.

La clave para comprender el funcionamiento del trust reside en la manera en que la ley inglesa, la Common Law, interpreta el derecho de propiedad. En la Common Law se reconocen dos maneras diferentes de ejercer la propiedad. Por un lado existe el legal ownership o legal estate, es decir, la titularidad o propiedad legal de un bien. Por otro lado, el llamado beneficial ownership o equitable estate, que podríamos definir como el derecho de uso y disfrute. Este concede ciertos derechos sobre el bien a una persona distinta de su propietario legal. El concepto de doble propiedad, aceptado por la ley inglesa y tan diferente a la clásica concepción unitaria e indivisible de la propiedad de el Código Civil español y del derecho continental en general, es lo que hace del trust una herramienta enormemente flexible, con muchísimas posibilidades y aplicaciones.

Así, se produce una situación compleja en la que el administrador es el propietario legal del bien, pero no tiene un dominio completo sobre el mismo, ya que a su vez tiene una obligación personal frente a los beneficiarios. Estos tienen derecho de recibir el bien, en el momento que se haya estipulado en la escritura de constitución, y en algunos casos también a utilizarlo y a disfrutar de él.

Si por ejemplo el objeto del contrato fuese una propiedad inmobiliaria, el administrador figuraría como propietario legal en la escritura de compra-venta. Su dominio sobre la casa no obstante, no sería completo, ya que a su vez tendría la obligación legal de transferírsela a los beneficiarios en el momento que se haya establecido previamente. Por otro lado, los beneficiarios, si se acordó de esa manera, también podrían tener el derecho a disfrutar de la casa, por ejemplo para vivir en ella.

Este tipo de situaciones jurídicas son reguladas y aceptadas con naturalidad por la ley inglesa, y ello es así fundamentalmente por razones históricas.  En la tradición anglosajona, el único dueño absoluto de las tierras era el rey, el cual concedía a sus vasallos el uso y disfrute de las mismas y la facultad de dedicarlas a diversos fines. El propietario último seguía siendo el rey, mientras que sus súbditos se convertían en meros “inquilinos” o “tenants” de las tierras. De este modo, ya en la Edad Media se producía esa distinción entre propiedad legal y beneficial, que comentábamos anteriormente.

Es por ello que el trust es una figura jurídica íntimamente ligada a la Common Law y es aceptado en la mayoría de los países de influencia anglosajona, como lo son los Estados Unidos o los países de la llamada Commonwealth, antiguas colonias británicas. Por el contrario, es inexistente en prácticamente todos los estados que basan sus sistemas legales en el llamado Código Civil o derecho continental, es decir, la mayoría de los países de Europa (entre ellos España) y Latinoamérica. El código civil entiende el derecho de propiedad como un dominio absoluto, en exclusiva, definitivo, y por tanto lo considera como algo indivisible.

En el ámbito internacional, diferentes tipos de trusts sirven para los más variados propósitos: inversiones conjuntas, agrupar las participaciones de pequeños accionistas,  para administrar las inversiones privadas de un cargo público y evitar el conflicto de intereses o para garantizar pagos y transacciones en Internet (escrow).

En el ámbito privado, los trusts suelen utilizarse como alternativa o complemento al testamento o para administrar diferentes intereses privados y familiares. Durante las últimas décadas se ha hecho popular el llamado offshore trust, que recibe este nombre por estar constituido en una jurisdicción offshore. Se emplea sobre todo para proteger el patrimonio personal y familiar frente a potenciales acreedores o posibles demandantes (por diversos motivos como divorcios, conflictos laborales, embargos, etc.), aunque también con fines de planificación fiscal y sucesoria.

Algunas jurisdicciones offshore han promulgado leyes especialmente estrictas y favorables que dotan a los trusts constituidos en su territorio de gran protección y seguridad jurídica. Sin embargo su utilización por parte de ciudadanos residentes en países con legislaciones basadas en el Código Civil, no ha estado exenta de dificultades, aunque esté constituido en el exterior, si el trust maneja bienes y derechos que se encuentran situados en el país de residencia fiscal del otorgante o de los beneficiarios. Por ello también tendrá implicaciones legales y fiscales en dicho país. La falta de reconocimiento por parte de la legislación del país en el cual se encuentran situados los intereses económicos, y la diferente interpretación del derecho de propiedad, puede acarrear serios problemas jurídicos. Estos se producen especialmente en aspectos fiscales, en los relacionados con la transmisión de bienes (especialmente los inmuebles) o en el transcurso de juicios o demandas por cualquier motivo. En este caso las decisiones judiciales, debido a la falta de legislación aplicable, a menudo son imprevisibles y poco favorables.

Para tratar de ofrecer una solución a este tipo de problemas en las jurisdicciones de derecho continental, el 1 de julio de 1985 se presentó en la ciudad de la Haya el “Convenio sobre la ley aplicable a los trusts y su reconocimiento”, el cual entró en vigor el 1 de enero de 1992. Sin embargo, hasta la fecha, pocos han sido los países que lo han ratificado: Holanda, Luxemburgo, Italia y Suiza.

Al margen del tratado, existen actualmente sólo tres países europeos bajo derecho continental que no sólo reconocen al trust, sino que lo han recogido en sus ordenamientos jurídicos. Holanda permite la formación de una versión muy limitada del mismo, Mónaco lo reconoce siempre y cuando haya sido creado fuera de sus fronteras e incluso permite constituirlo dentro del principado, cuando las personas que lo hagan sean ciudadanos de países que a su vez lo permitan también. Esto quiere decir que en la práctica sólo pueden hacerlo los ciudadanos de países anglosajones. El principado de Liechtenstein es la única jurisdicción de derecho civil en Europa, que lo acepta plenamente en su ordenamiento jurídico y permite además su constitución sin limitaciones.

Por otro lado, varios países latinoamericanos, han introducido en sus legislaciones el fideicomiso, una figura jurídica que se asemeja bastante al trust. Sin embargo el fideicomiso, al ser típico de las jurisdicciones de derecho civil, está bastante más limitado en sus aplicaciones. Esto es debido a que no reconoce la existencia de la doble propiedad típica en la Common Law. Por este motivo, su utilización se circunscribe generalmente al mundo de los negocios, en especial para la presentación de garantías en diferentes tipos de transacciones.

En el derecho continental existe, no obstante, una figura jurídica medianamente similar: la llamada fundación privada. Las más conocidas son la panameña y la de Liechtenstein, aunque también existen variantes con más o menos restricciones en diferentes países europeos y caribeños. Estas fundaciones pueden ser empleadas de una manera muy eficiente, para la planificación fiscal y para la protección del patrimonio.  Incluso pueden llevar a cabo, sin mayores problemas, las funciones de un fideicomiso. Es de destacar sin embargo, que su inigualable versatilidad y flexibilidad, hacen del trust anglosajón una extraordinaria herramienta para la gestión tanto de intereses corporativos como privados y lo convierten en una figura jurídica y económica única en el mundo.

Por otra parte, conviene tener presente que no existe un registro central de trusts, con lo que es un instrumento que brinda una máxima confidencialidad entre las partes y terceros al mismo.

En España, la figura del trust no está reconocida jurídicamente. Es decir, no existe una normativa que la ampare, por lo que se trata de una entidad jurídica al margen de la legalidad. No obstante, el uso de trusts offshore es legal siempre y cuando el beneficiario último lo declare a las autoridades fiscales del país en el que reside fiscalmente.

Existen varias jurisdicciones offshore especializadas en la constitución y administración de trusts. Las más conocidas son las Islas Vírgenes Británicas y Nevis en el Caribe, Nueva Zelanda y las Islas Cook. Ahora sí estamos en condiciones de analizarlas en la próxima entrada.

Cuentas en el extranjero, fin del secreto bancario y otros disparates.

Queridos lectores del blog Perpetuo Turista, creo obligada una disculpa por el largo lapso sin posts, consecuencia de una larga estancia en Latinoamérica, con poco tiempo libre.

Nos hallamos en  época de rendir cuentas con Hacienda y ante las numerosas demandas de lectores del blog, se aprecia la necesidad de retomar el viejo asunto de las cuentas bancarias en el extranjero.

Nunca nos cansaremos de repetir que la finalidad de  disponer de dinero en el extranjero es mitigar el riesgo país.  Y no es ocultarlo a Hacienda, en primer lugar porque cada vez es más difícil, y en segundo porque si se descubre las consecuencias pueden ser muy perjudiciales para nuestro patrimonio.

La fortaleza del Euro ya hace prever que la moneda se derrumbe, pero sigue siendo deseable tener cuentas multidivisa. Los recientes hechos en Cataluña son un claro ejemplo de riesgo país (sin entrar en más juicios al respecto). Se ha demostrado que el Estado puede obligar la voluntad de los ciudadanos mediante su ahogo económico, congelación de cuentas y embargo de activos. Como en el Oeste americano, primero dispara y después pregunta.

También ha habido interés en que los medios difundan que ya no es posible abrir cuentas en el extranjero, que los bancos ya no aceptan a no residentes, que el secreto bancario ha muerto y que tampoco vale la pena arriesgarse porque con los intercambios automáticos de información fiscal (AEOI) ya Hacienda sabe todos los datos.

Si bien todo esto es cierto hasta cierto punto, nada es absolutamente cierto. Y debemos desmentirlo. Se han dicho bastantes disparates, interesados, por supuesto.

En primer lugar, sigue siendo posible abrir cuentas bancarias en el extranjero: Swissquote, Dukascopy o cualquier otro bróker internacional como Interactive Brokers lo demuestran a diario. Otra cosa es que la banca privada de calidad sea cara. CIM Banque, en Suiza, es un ejemplo de banca por internet con múltiples posibilidades, pero cara. Pero hay muchos, muchos otros: DBS en Singapur, Afrasia en Mauricio, Alpine en Liechtenstein, Altajir en Cayman, Capital Security en Islas Cook, Caye en Belize…….la lista es interminable y…si, ofrecen secreto bancario.

Es cierto que el secreto bancario ha muerto en Europa, pero con matices. Cuando se abre una cuenta, por ejemplo, en Suiza, puede elegirse entre que se transmitan tus datos fiscales y movimientos de cuenta a las autoridades de tu país de residencia, o bien que se te retenga un 30% de impuestos sobre tus intereses percibidos, una parte se mandará a la Hacienda de tu país de residencia y otra parte se quedará en la Hacienda suiza, pero manteniendo el secreto bancario. En Suiza, es ley.

Por otra parte, está la Directiva europea sobre el ahorro, que obliga a reportar a las autoridades fiscales del país de residencia del titular la información y movimientos de una cuenta en el extranjero. El antídoto para esta molesta regla es obviamente abrir cuentas fuera de la UE, en Asia, Emiratos Arabes, muy pronto en UK y países afines de la Commonwealth y…….sorpresa….Estados Unidos !

Estados Unidos lleva camino de convertirse en el mayor paraíso fiscal del mundo. Como es ya sabido por muchos, en contraposición a su férrea legislación para detectar y controlar cuentas en el extranjero de ciudadanos estadounidenses (el famoso FATCA), EEUU no ha firmado ningún acuerdo de intercambio de información fiscal con ningún país del Globo, y por supuesto tampoco los CRS (Common Reporting Standards) ni la Directiva europea sobre el ahorro.

Como vemos, sigue siendo posible y relativamente fácil depositar dinero en cuentas bancarias y cuentas de inversión en el extranjero. Para quien aún tenga dudas puede consultar las páginas web de Foster Swiss, Fidusuisse o Breder Suasso, en español, y verá cuántas y cuan estupendas ofertas existen, por un módico honorario. No mantengo relaciones comerciales con ninguno de los tres,

La pregunta entonces es: ¿dónde está el truco?. Pues como no podía ser de otra manera en la residencia fiscal de la persona física. Podemos depositar tanto dinero como queramos donde queramos, pero lo que nos obliga  es nuestra residencia fiscal. En el caso de España, por ejemplo, estamos obligados a tributar por nuestra renta mundial. Y debemos cumplir la ley.

Esto implica que, para una (o varias) cuenta cuyo saldo supere los 50.000 € estamos obligados a formalizar el famoso impreso 720 declarando a Hacienda nuestros haberes. Y aún sin superar este importe, estamos obligados en la declaración de renta a exhibir los intereses percibidos en cada cuenta, si fuera el caso, los cuales tributarán en el apartado de rendimientos del ahorro. Aunque en este caso no hace falta citar procedencia.

De no hacerlo, estamos vulnerando la legalidad, y estamos expuestas al procedimiento sancionador de la misma, sabiendo que las sanciones por este tipo de infracciones son exageradamente elevadas, hasta el punto de que la Comunidad Europea ha llamado la atención al Gobierno de España para que modere los tipos y cuantía de las sanciones.

Es así de simple, con lo que quien desee reducir el riesgo país en su patrimonio se ve abocado a sólo tres soluciones.

• Tener menos de 50.000 € en el extranjero
• Ocultar ilegalmente su patrimonio y exponerse a ser descubierto y “desplumado” por Hacienda.
• Dejar de ser residente fiscal en España.

Algunos bufetes de asesores financieros, legales y tributarios lo pueden complicar tanto como quieran a fin de engordar sus honorarios, pero esta es la simple y llana realidad, para todos los ciudadanos de a pie, aquellos que han generado con ímprobo esfuerzo un patrimonio, y no quieren verlo expuesto a los riesgos de un país cuyo gobierno presenta fuertes síntomas de desequilibrio, amén de voracidad fiscal.

 

Nueve jurisdicciones «offshore» poco conocidas

El experto Streber nos habla de algunas jurisdicciones «offshore» que resultan poco conocidas para el público general. Todos oímos hablar a diario de Suiza, Liechtenstein, Singapur, Panamá, Monaco y las islas del Canal o del Caribe, pero algunas de estas también nos pueden resultar de interés:

Samoa
Niue
Nauru
Labuan
Estonia
Uruguay
Comoros
Bahrein
Maldivas

1. Samoa

Samoa es un grupo independiente de islas en el Océano Pacífico Sur, a medio camino entre Hawai y Nueva Zelanda. Samoa se clasificó por primera vez como una jurisdicción extraterritorial al publicar la Ley de Sociedades Internacionales de 1987.

La legislación está redactada de forma tal que es especialmente útil para la protección de activos derivada de la Sección 228 («Sin confiscación»), particularmente 228 (B), de la Ley de Sociedades Internacionales, que establece cómo se pueden distribuir los activos de la compañía en el caso de un evento especificado. Este evento puede ser cualquier cosa, incluso una orden de un tribunal extranjero o una confiscación.

2. Niue

Niue es un pequeño estado autónomo en asociación libre con Nueva Zelanda. Una isla quizás más famosa por su dominio de nivel superior de Internet ‘.nu’, Niue es otra perla en el Pacífico Sur. Su legislación offshore fue creada en 1994, el mismo año que en las Seychelles.

La Ley de Sociedades Comerciales Internacionales de 1994 (IBC), es muy similar a otras jurisdicciones. El único acuerdo fiscal de la jurisdicción es un tratado de intercambio de información (TIEA) con Nueva Zelanda. Nueva Zelandia actúa en nombre de Niue en asuntos exteriores y en defensa nacional.

3. Nauru

Aquí, cuidado. No sólo nos arriesgamos a cortarnos los pies en las afiladas rocas que rodean la isla. Nauru fue hace algún tiempo el hogar de leyes bancarias extraterritoriales extremadamente laxas, que a principios de la década de 2000 obligó a poner en la lista negra a todos los bancos del país. Se debió a un esfuerzo deliberado del gobierno para impulsar la economía, que de otro modo depende exclusivamente de los recursos naturales.

Debido a la política exterior bastante compleja del país, no ha firmado un solo acuerdo fiscal (TIEA o DTA). La historia del país dificultará la apertura de cuentas bancarias, pero nada es imposible. Nauru ha mejorado significativamente en los últimos años.

4. Labuan

Una provincia autónoma de Malasia cercana a Borneo, Labuan, es el hogar de una de las pocas jurisdicciones restantes con legislación específica sobre compañías holding. Mientras que el régimen de la sociedad holding de Luxemburgo de 1929 finalizó en 2011, la legislación de empresas offshore no comerciales de Labuan sigue siendo sólida.

Labuan es excelente para empresas de cartera, especialmente si hay DTA (acuerdos de doble imposición) que pueda utilizar. Pero hay que tener en cuenta en cuenta que algunos de los tratados fiscales de Malasia excluyen explícitamente a Labuan.

5. Estonia

El más avanzado de todos los estados ex soviéticos, Estonia es liberal y progresista en muchos aspectos. Es interesante como jurisdicción extraterritorial debido a su impuesto único de sociedades. Mientras que otras jurisdicciones gravan a una empresa sobre sus ganancias o incluso su volumen de negocios, Estonia solo aplica impuestos sobre la distribución de las ganancias. Esto lo convierte en una jurisdicción estelar de la compañía controladora. Es un país de la UE con registros públicos de los detalles de la empresa, lo que hace que abrir cuentas bancarias sea muy fácil.

6. Uruguay

Uruguay ofrece una combinación única de fiscalidad  territorial de baja imposición, por la cual las ganancias de fuera de Uruguay están exentas de impuestos, y una alta reputación. Los nombres de los accionistas y directores no figuran en los registros públicos, pero las finanzas de una empresa sí lo están. Esto coloca a Uruguay en un nicho único, en el que las empresas pueden ser anónimas, pero sus finanzas pueden ser inspeccionadas por cualquier persona. Esto hace que abrir una cuenta bancaria sea mucho más fácil en muchos casos, al mismo tiempo que se preserva su privacidad.

El secreto bancario es bastante fuerte en Uruguay.

7. Comoros

Si Nauru sonaba sombrío, bienvenido a una nación insular que autoriza casinos y bancos sin ningún control real. La isla de Anjouan se dedicaba a vender licencias bancarias a cualquiera que pudiera demostrar que tenía unos miles de dólares en reservas de capital. Estos bancos se marcharon cuando Comoros, junto con la Unión Africana, la invadieron y se apoderaron de la isla de Anjouan, que hoy disfruta de un estado mayoritariamente pacífico como provincia autónoma en las Comoros.

Con una empresa internacional de negocios offshore, no residente, creada en las Comoras, no hay impuestos, cero controles, acuerdos de cero impuestos y poderes limitados por parte de las autoridades: Comoros lo tiene todo.

8. Bahrein

Un reino insular semi-totalitario frente a la costa de Arabia Saudita, Bahrein es una de las naciones más ricas del mundo (en renta per cápita) y combina la baja tributación con el estricto secreto bancario.

No hay impuestos corporativos, impuestos sobre la renta, impuestos a las ganancias de capital, controles cambiarios ni limitaciones a la repatriación de fondos, nada. Mientras no hagas nada para ofender al gobierno, estarás bien.

9. Maldivas

Se extiende entre el Mar Arábigo y el Océano Índico, la pobre nación de las Maldivas ocupa uno de los archipiélagos más bellos del planeta, un paraíso de infinitos atolones de  coral, codiciados por el turismo internacional. Depende en gran medida de ese turismo. No hay impuestos corporativos y, por escrito, solo se ha escrito un único tratado fiscal (con la India). El tratado tardó cinco años en entrar en vigor y no cumple con los estándares de la OCDE.

El secreto bancario es estricto, pero las opciones bancarias son limitadas. Si bien el país no tiene impuestos corporativos, hay discusiones sobre la imposición de uno. No está claro en este momento si esta tributación también se aplicaría a las empresas no residentes.

Y faltarían aún algunas más, entre las que destacan Seychelles, Mauricio y algunos emiratos árabes más. Pero esto queda ya para otra ocasión. Feliz semana y feliz 2018!

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Le lectura de este verano

La lectura de este verano ha estado dedicada al análisis de, a nuestro parecer, una de las mejores obras de denuncia sobre el sistema extraterritorial u “offshore”. Se trata del libro de Nicholas Shaxson titulado “Las Islas del Tesoro”.  Efectivamente, la profundidad de los análisis que contiene, los argumentos vertidos y la profusión inmensa de datos y citas bibliográficas convierten a este libro en una referencia imprescindible para el estudio del mundo extraterritorial.

No en vano, su autor describe con humor como hasta los más arduos defensores del mundo “offshore” le han felicitado por la obra y apenas han podido contraponer argumentos de peso a la exposición realizada.

Y realmente merece todas nuestras felicitaciones y admiración, aunque el motivo de traerlo a nuestro blog es para expresar nuestro desacuerdo con sus conclusiones y sobre todo con las medidas propuestas para atajar el sangrante tema de la evasión fiscal y del escape de grandes fortunas y multinacionales gracias al mundo extraterritorial.

La obra desgrana numerosos casos de uso de las estructuras extraterritoriales para beneficio de grandes fortunas, grandes empresas, dictadores y delincuentes. Por sus páginas desfilan los hermanos Vestey, ilustres precursores en el uso de estructuras “offshore”,  la extinta compañía petrolera francesa Elf y su mundo de corrupción en Africa, la verdad sobre el origen del secreto bancario suizo, las extensiones “offshore” de la gran banca de inversión norteamericana, los amigos de Putin o el propio Meyer Lansky, el legendario mafioso.

Nicholas Shaxson sitúa con acierto el big bang del mundo offshore en el nacimiento del mercado de los eurodólares, de forma similar a como el experto español Juan Hernández Vigueras lo sitúa en el mercado de los petrodólares. Esas masas descontroladas de divisa norteamericana convertida en moneda universalmente aceptada, que debían gestionarse fuera del sistema regulador norteamericano, es lo que dio alas a la industria “offshore”. Pero a quién dio realmente alas fue a la city de Londres, a su establishment, y a su consideración como un territorio autorregulado. El cual a su vez, alentó la construcción de lo que Shaxson denomina “la telaraña”, es decir, el universo de pequeñas jurisdicciones extraterritoriales conectadas de algún modo a Gran Bretaña y permitidas oficiosamente….hasta que Estados Unidos reclamó su puesto.

Efectivamente, no es ninguna novedad que los EEUU son un paraíso fiscal para todo el mundo excepto para sus contribuyentes, que además pagan impuestos estén donde estén, eso sí, con generosas exenciones. Los EEUU no han firmado el AEOI (acuerdo de intercambio automático de información fiscal) tras haber impuesto sanciones a diestro y siniestro en el mundo por incumplir el FATCA (ley de declaración de activos en el extranjero por ciudadanos USA). Realmente vergonzoso, pero ahí está Delaware, Nevada, Wyoming y tantos otros con secreto absoluto.

La city de Londres es el verdadero corazón del mundo “offshore”, por donde se canalizan los mayores flujos de capitales, en un ambiente de secretismo y desregulación total. Shaxson dedica una parte notable del libro a desentrañar esta vergüenza del mundo occidental, supuestamente “ético”, y a demostrar como nada se puede hacer hoy por hoy para regular ese lugar, ni por parte del mismísimo gobierno británico. Del mismo modo dedica una laboriosa investigación a la isla de Jersey.

Shaxson sitúa el problema del efecto de arrastre, especialmente en Delaware, donde un banco ha arrastrado a otro y así, por pura competencia, todo el poderoso sistema financiero norteamericano se ha convertido en actor destacado en el mundo extraterritorial.

También demuestra cómo no ha habido escándalo o estafa financiera que no tuviese vínculos con las sedes extraterritoriales del sistema financiero.

Sostiene que los centros financieros extraterritoriales drenan la riqueza de los países pobres y la canalizan hacia los ricos. Cierto, pero una vez más, el arma debiera ser la intervención por parte de los organismos internacionales del país y no del banco que recibe las transferencias. No se resuelve nada matando al mensajero.

Sin embargo, y tras mostrar nuestra admiración por el rigor y la profundidad con que trata el tema, debemos ser críticos con las conclusiones. Shaxson sitúa el origen del mal en la existencia misma de las propias jurisdicciones extraterritoriales. Asimismo, expresa su confianza ciega en la buena gestión fiscal de los gobiernos, supuesto totalmente gratuito, al tiempo que reclama un intercambio general de información sin plantearse el derecho a la privacidad.

Del mismo modo que defiende el derecho de los países pobres a gestionar su riqueza, es razonable respetar el derecho de cada jurisdicción a organizar su fiscalidad como mejor le convenga.

El problema de las multinacionales evadiendo impuestos y estableciendo precios de transferencia no se solucionará con la desaparición de los centros extraterritoriales, sino regulando la actividad de las mismas en origen. Del mismo modo, el dinero de la delincuencia o de los dictadores debe seguirse por otros medios, incluyendo al periodismo de investigación, pero no deben pagar todos por unos cuantos.

Y por último, Shaxson describe profusamente en su obra el poder de la city de Londres y de las corporaciones de Delaware. Si los gobiernos de estas potencias no quieren o pueden hacer nada en favor de la transparencia en sus propias casas, poca esperanza se puede tener en el efecto de asestar golpes a otras jurisdicciones, que no sea reforzar el monopolio de EEUU y Londres como paraísos fiscales tolerados. En este sentido, el catálogo de medidas propuesto en el último capítulo, caso de aplicarse, no haría más que reforzar ese monopolio.

Nuestra visión es que los paraísos fiscales existen, porque grandes élites desean que existan. Y puesto que existen es buena la competencia en ese ámbito, como lo es en general. Una supuesta transparencia universal, caso de lograrse, no garantiza ni la eficiencia de gasto de los gobiernos, ni el uso ético de toda la información disponible. Ante la duda, nos alineamos en el derecho a la privacidad y a la optimización de nuestra fiscalidad.

Nuestro compromiso es que la elusión fiscal no se quede en las élites, sino que se democratice hasta tal punto que imponga una seria reflexión a los gobernantes, impidiéndoles disponer de carta blanca para seguir drenando los recursos de quienes crean riqueza.

Cuentas bancarias en Dubai

Les llaman las madres de todas las cuentas bancarias.  Dubai es un destino mundial para los que buscan la privacidad en sus asuntos bancarios. A un coste asequible para cualquiera que desee preservar sus ahorros, existe una solución simple, sin peros, rápida y profesional a la vez. Banca por Internet con talonario de cheques y tarjeta de débito incluidos.

Es posible crear una sociedad en Dubai y abrir una cuenta a su nombre en cualquier banco clasificado AAA en Dubai como, por ejemplo, el prestigioso Standard Chartered Bank o el Abu Dhabi Commercial Bank. Dubai ofrece una oportunidad casi única en el mundo offshore de hoy. Porque reúne una serie de ventajas las cuales, una vez combinadas entre sí, proporcionan a los clientes una de las mejores y más seguras soluciones offshore que jamás hayan existido.

Dubai es, como es sabido, uno de los estados más liberales del Golfo, que ha acertado en invertir las ganancias procedentes del petróleo en la creación de una economía diversificada y equilibrada. Actualmente, el PIB está dominado por los servicios financieros, el turismo, el comercio y las manufacturas, de modo que el petróleo ya sólo interviene en un 3%.

Posee un sector bancario maduro, apto para dar un adecuado servicio a los ricos locales, expatriados y a la clientela offshore en general. Dubai ofrece privacidad bancaria, igual o mejor que la de Suiza, y el estilo de vida de Mónaco. No es ningún secreto que Dubai está en el punto de mira de los ultra-ricos y famosos de hoy en día.

En cuanto a fiscalidad, no hay impuestos bajos, en realidad no hay impuestos de ningún tipo en actividades onshore o offshore. Por eso Dubai no es un paraíso fiscal de impuestos reducidos, ES UN PAIS SIN IMPUESTOS!!. Vamos a verlo en detalle:

• No existe Hacienda ni impuestos de ningún tipo.
• No hay obligación de presentar declaraciones ni estados contables
• No hay registro público de Directores o Accionistas
• Sistema bancario muy flexible adaptado a las exigencias de los megarricos y los inversores globales
• Legislación fuerte que protege la confidencialidad de los inversores

De modo que, combinándolo todo, Dubai ofrece una solución de ventanilla única para los negocios offshore del siglo 21.

Para obtener la máxima privacidad, es posible formar una sociedad mediante un poder otorgado a un agente local, Si esta sociedad toma la forma de una filial en la zona de libre comercio, el promotor puede tener derecho a un visado de residente, o disponer de él directamente si realiza la adquisición de una vivienda.

Sin embargo, no es una operación barata. Y para la simple privacidad pueden existir soluciones más simples y económicas. En Perpetuo Turista siempre recomendamos analizar caso por caso para optimizar el consejo.

Además, privacidad no es sinónimo de anonimato, puesto que las políticas de conocer al cliente (KYC, por sus siglas en inglés) aplican también en Dubai. Nuestra recomendación es proceder siempre dentro de la legalidad, pero conociendo todas las opciones que se hallan a nuestro alcance, también en el mundo offshore.

Socorro!! Los ricos se van….

 

Un país con altas cargas tributarias como Francia, que ha considerado tipos marginales de hasta el 75% para las grandes fortunas,  lleva años viendo como sus ricos desaparecen del país.  El número de “exiliados fiscales” aumentó notablemente a partir de 2002, estabilizándose a partir de 2007, año en que se puso en marcha el “bouclier fiscal” (escudo fiscal). A partir de 2010-2011, con los planes de rigor fiscal, aumentó de nuevo la cifra un 60%, sobretodo en los contribuyentes con rentas superiores a los 300.000 €.

Los estudios disponibles muestran sin embargo que los destinos de los exiliados patrimoniales  franceses se repiten rutinariamente. Todos van a los mismos destinos: Suiza, Bélgica o el Reino Unido. Esencialmente los mismos destinos que escogen los exiliados del impuesto sobre la renta, de los cuales, el 70% tiene menos de 40 años. Impresionante.

Los exiliados patrimoniales poseen un patrimonio medio de 6,6 millones de euros mientras que los de la renta declaran una renta anual media de 52.000 €, el doble del contribuyente medio en Francia.

Entre 2012 y 2014 las expatriaciones de los contribuyentes con una renta mayor de 100.000 € han aumentado de nuevo un 40% pasando el número de exiliados fiscales de 2.669 a 3.744. La renta media de los exiliados ha pasado a ser de 265.382 €. Los exiliados patrimoniales también han aumentado un 15%.

A partir de esos años se ha confirmado la tendencia a la huida fiscal de los ricos, es decir, de los talentos creadores de “start-ups” exitosas, jóvenes diplomados de prestigiosas escuelas, empresarios de éxito o de todo aquél que simplemente se gane bien la vida.

Aún hay gobernantes y aspirantes a ello que creen que en un  mundo globalizado se puede aumentar impunemente la presión fiscal, sin que se produzca reacción por parte de los individuos. En la Francia de Hollande, el 75% de los incrementos de impuestos aprobados durante su mandato han sido pagados por el 20% de la población. Cuando es sabido que la mitad de los hogares franceses no paga impuesto sobre la renta, uno se da cuenta del esfuerzo exigido a los contribuyentes de Francia.

Abundando más en el detalle de Francia, como caso paradigmático: el 1% de los contribuyentes franceses más ricos pagan el 45% del impuesto sobre la renta. De modo que bastaría que algunos miles se marcharan para ver disminuir los ingresos por el impuesto sobre la renta. Dando así cumplimiento a la Ley de Laffer, que postula cómo a partir de un cierto tipo impositivo el producto del impuesto en cuestión disminuye.  Lo cual podría llegar a verificarse empíricamente en Francia. Mala noticia para los partidarios de subir los impuestos a toda costa.

Con la retención en origen a la vista, por supuesto justificada por la necesidad de «justicia tributaria» en última instancia, sólo aumentaría la presión fiscal sobre los hogares más ricos. Hoy en día la cuestión clave es la de un sistema de gasto público descontrolado en el que no cuadra la entrada con la salida. Hay que revisar y cambiar las tuberías. Si sabemos que el gasto público representa, por ejemplo en Francia,  el 57% del PIB, ¿qué sabemos realmente acerca de la efectividad de los impuestos y de las filtraciones en la aspiración?

Del mismo modo, ¿qué es lo que realmente sabemos acerca de la eficacia de la redistribución? ¿Estamos seguros de que el dinero recaudado se destina a aquellos que realmente lo necesitan? De hecho, se sabe muy poco acerca de estos temas y esto es esencialmente el problema que desalienta a muchos de nuestros ciudadanos.

Los ricos van a seguir marchándose en cuanto la presión fiscal sea abusiva. Incluso los más concienciados con la distribución de la renta, que los hay, tendrán problemas de conciencia a partir de ciertos límites. De los gobernantes es la tarea de determinar ese límite y no sobrepasar lo que es razonable para la convivencia pacífica de todos.