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Acerca de eridaura

Esteve Ridaura es asesor financiero independiente y con anterioridad ha desarrollado su actividad profesional en el ámbito de la planificación empresarial. Vinculado a diversas organizaciones no gubernamentales en el ámbito de la solidaridad, a partir de 2008 abrazó la causa de la libertad individual y el derecho a la privacidad.

Retirarse en 2018

A la hora de bucear en Internet e investigar sobre la Quinta Bandera d los PT’s , los lugares de esparcimiento (o Playgrounds, en inglés), es difícil batir la información y el conocimiento de los rincones del mundo que puede encontrarse en la web de Kathleen Peddicord, a quien alguna vez ya hemos citado en este blog.

Live and Invest Overseas cumple sus promesas y ya en enero publica la guía de los mejores lugares para retirarse con su ranking correspondiente. Este año, además de los ganadores permanentes (Cuenca en Perú, Playa del Carmen en México, Panamá, Buenos Aires o Barcelona),  exploran nuevos destinos que se están convirtiendo en destino preferido de los expatriados, en su mayoría norteamericanos y británicos.

Los índices y las comparaciones son siempre discutibles, especialmente cuando se trata con aspectos en los que influye mucho el gusto personal, o el sentirse a gusto, sin embargo la web ofrece un análisis riguroso para la construcción del ranking de mejores lugares y establece una valoración multicriterio basada en hasta 13 categorías, con las que se forma el Overseas Retirement Index  (Indice de lugares de retiro en ultramar).

Estas categorías son el Coste de la vida, las Infraestructuras, Salud, Residencia, Adquisición asequible de vivienda, Restricciones a la propiedad, Impuestos, Ocio y diversión, Recreo, Seguridad ciudadana, Inglés hablado, Medio Ambiente, Comunidad de expatriados  y Clima.

Categories

Coste de la vida

La ganadora en esta categoría es la localidad de Hoi An, en Vietnam, con un coste de la vida para dos personas de 774 US$ al mes. Y en segundo puesto aparece Monción, en la  República Dominicana (792 US$), seguida de Hua Hin, en Thailandia, un paradisíaco resort de playa, donde se puede vivir por un promedio de US$ 1.042.

En Malasia, aparecen tres competidoras: Kota Kinabalu, George Town y Kundasang, con costes que van de los 1.135 US$ a los 1.162 US$.

En Vietnam,  un destino preferido de los expatriados es Da Nang, una vibrante ciudad en la que se puede vivir por 1.227 US$ al mes.

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En el Algarve (Portugal), una pareja puede vivir de alquiler por unos 700 € al mes y unos gastos totales de 1.700 € al mes. Todo un lujo para ese destino tan codiciado y que reúne tantos puntos favorables.

Infraestructuras

Es este  un criterio imprescindible para un estándar adecuado de nivel de vida. Acceso a transporte y movilidad son factores decisivos a la hora de buscar un retiro. Como no puede ser de otra manera, Occidente y Asia brillan en este aspecto: París, Kuala Lumpur, y Budapest son los preferidos, pero también aparecen Mazatlán en México y Malta.

Salud

En este factor las opciones se decantan hacia Europa, siendo las preferidas Portugal (Algarve o Lisboa) y Francia….no se puede tener todo en el mismo lugar!!!!

Obtención de Residencia

Portugal aparece como uno de los lugares predilectos para la obtención de residencia según esta autora. Belize dispone de un programa para retirados (Qualified Retiree Program), al igual que Panamá con su visa para países amigos, que es uno de los destinos preferidos par los retirados anglosajones.

Adquisición asequible de vivienda

En Monción (República Dominicana) se calculan costes de US$ 250 por metro cuadrado, muy lejos de los 2.100 a 5.500 US$ que se aprecian en Miami (FL).

Propiedades asequibles pueden hallarse también en Hoi An (Vietnam) con 856 US$ m2, los Abruzzos en Italia (756 €/m2) o Kota Kinabalu, en Malaysia (1.088 US$/m2).

Hoi An

 

 Restricciones a la propiedad

Se seleccionan en esta categoría los países que no imponen restricciones a la propiedad por parte de extranjeros. Los países y lugares recomendados por la web son:

  • Belize: Ambergris Caye o San Ignacio (Cayo)
  • República Dominicana: Las Terrenas, Monción y Sto. Domingo.
  • Francia: Paris o Saint Chinian (Provenza)
  • Italia: Città Sant’Angelo en los Abruzzos.
  • Portugal: Algarve y Lisboa

Impuestos

Este es un aspecto delicado que puede influir mucho en la decisión ya que de su optimización va a depender cuánto ingreso nos queda disponible para nuestra vida de retiro.

Tal y como siempre aconsejamos en nuestro blog, es conveniente decantarse por países con baja fiscalidad y desde luego con fiscalidad territorial, en la que los ingresos generados en el extranjero no devengan impuestos. En esta clasificación, muy orientada al público norteamericano, se recomiendan como preferidos Panamá, Belize y Malaysia, aunque hay muchos otros como Bulgaria, Malta o junto a España: Andorra.

 Ocio y diversión

Las ganadoras de esta categoría son París y Lisboa, seguidas de Budapest.  Aunque hay que tener en cuenta que en la valoración pesa más la oferta cultural que el ocio puro.

Recreo

Esta categoría valora más las actividades al aire libre y los deportes. El Algarve en Portugal aparece como la ganadora por su oferta equilibrada, seguida de los montes Abruzzos en Italia, y en ellos la localidad de Città Sant’Angelo.

Seguridad ciudadana

El ganador en seguridad ciudadana es Algarve, como lo ha venido siendo desde hace 4 años. Seguido de Kota Kinabalu en Malaysia, región de Sabah.

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Inglés hablado

Grandes comunidades de expatriados de habla inglesa se han deslocalizado en Belize (Ambergris Caye o  San Ignacio, y Malta, por lo que estos son los lugares preferidos.

Medio Ambiente

Este año se incorpora un nuevo destino al índice, cuya máxima valoración viene por el aspecto medioambiental, paisajes vírgenes, limpieza, aire puro, zonas forestales conservadas. Este destino es Bled, en Eslovenia. Un  lugar encantador en la cercanía de los Alpes Julianos.

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En Belize, destaca San Ignacio, municipio de Cayo. Una comunidad  de expatriados importante ha importado los hábitos de cuidado del entorno, limpieza y amor por la naturaleza usuales en las gentes de Norteamérica y Norte de Europa.

Comunidad de expatriados

De nuevo pensando en el público norteamericano, México es el lugar para sentirse como en casa con una abundante comunidad de expatriados. Mazatlán y San Miguel de Allende son recomendados. Para los británicos y europeos del Norte, la costa mediterránea entre Alicante y  Cádiz sería un destino con características muy similares.

Clima

El clima no suele ser un factor de valoración en el ranking debido a que es algo demasiado subjetivo al depender mucho de la preferencia individual. Sin embargo pueden establecerse algunos patrones: Medellín (Colombia) o el Algarve tienen climas templados y uniformes todo el año, mientras un año con cuatro estaciones se aprecia más en lugares como Creta, Chiang Mai (Tailandia), Malta o incluso París.

 

En definitiva, en el cuadro inferior se resume la clasificación de los mejores lugares para retirarse en 2018, como agregación ponderada de todos los factores valorados.

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Hasta aquí las recomendaciones de Kathleen Peddicord.  Quizá desde una óptica no anglosajona y ciertamente más mediterránea,  la valoración y el ranking de lugares puede variar. Por eso, nos comprometemos a una segunda parte del post en el que expondremos nuestras preferencias personales, desde luego discutibles y subjetivas, para mayor debate de todos los lectores. Hasta entonces,

https://www.liveandinvestoverseas.com/syndication/

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Nueve jurisdicciones “offshore” poco conocidas

El experto Streber nos habla de algunas jurisdicciones “offshore” que resultan poco conocidas para el público general. Todos oímos hablar a diario de Suiza, Liechtenstein, Singapur, Panamá, Monaco y las islas del Canal o del Caribe, pero algunas de estas también nos pueden resultar de interés:

Samoa
Niue
Nauru
Labuan
Estonia
Uruguay
Comoros
Bahrein
Maldivas

1. Samoa

Samoa es un grupo independiente de islas en el Océano Pacífico Sur, a medio camino entre Hawai y Nueva Zelanda. Samoa se clasificó por primera vez como una jurisdicción extraterritorial al publicar la Ley de Sociedades Internacionales de 1987.

La legislación está redactada de forma tal que es especialmente útil para la protección de activos derivada de la Sección 228 (“Sin confiscación”), particularmente 228 (B), de la Ley de Sociedades Internacionales, que establece cómo se pueden distribuir los activos de la compañía en el caso de un evento especificado. Este evento puede ser cualquier cosa, incluso una orden de un tribunal extranjero o una confiscación.

2. Niue

Niue es un pequeño estado autónomo en asociación libre con Nueva Zelanda. Una isla quizás más famosa por su dominio de nivel superior de Internet ‘.nu’, Niue es otra perla en el Pacífico Sur. Su legislación offshore fue creada en 1994, el mismo año que en las Seychelles.

La Ley de Sociedades Comerciales Internacionales de 1994 (IBC), es muy similar a otras jurisdicciones. El único acuerdo fiscal de la jurisdicción es un tratado de intercambio de información (TIEA) con Nueva Zelanda. Nueva Zelandia actúa en nombre de Niue en asuntos exteriores y en defensa nacional.


3. Nauru

Aquí, cuidado. No sólo nos arriesgamos a cortarnos los pies en las afiladas rocas que rodean la isla. Nauru fue hace algún tiempo el hogar de leyes bancarias extraterritoriales extremadamente laxas, que a principios de la década de 2000 obligó a poner en la lista negra a todos los bancos del país. Se debió a un esfuerzo deliberado del gobierno para impulsar la economía, que de otro modo depende exclusivamente de los recursos naturales.

Debido a la política exterior bastante compleja del país, no ha firmado un solo acuerdo fiscal (TIEA o DTA). La historia del país dificultará la apertura de cuentas bancarias, pero nada es imposible. Nauru ha mejorado significativamente en los últimos años.

4. Labuan

Una provincia autónoma de Malasia cercana a Borneo, Labuan, es el hogar de una de las pocas jurisdicciones restantes con legislación específica sobre compañías holding. Mientras que el régimen de la sociedad holding de Luxemburgo de 1929 finalizó en 2011, la legislación de empresas offshore no comerciales de Labuan sigue siendo sólida.

Labuan es excelente para empresas de cartera, especialmente si hay DTA (acuerdos de doble imposición) que pueda utilizar. Pero hay que tener en cuenta en cuenta que algunos de los tratados fiscales de Malasia excluyen explícitamente a Labuan.


5. Estonia

El más avanzado de todos los estados ex soviéticos, Estonia es liberal y progresista en muchos aspectos. Es interesante como jurisdicción extraterritorial debido a su impuesto único de sociedades. Mientras que otras jurisdicciones gravan a una empresa sobre sus ganancias o incluso su volumen de negocios, Estonia solo aplica impuestos sobre la distribución de las ganancias. Esto lo convierte en una jurisdicción estelar de la compañía controladora. Es un país de la UE con registros públicos de los detalles de la empresa, lo que hace que abrir cuentas bancarias sea muy fácil.


6. Uruguay

Uruguay ofrece una combinación única de fiscalidad  territorial de baja imposición, por la cual las ganancias de fuera de Uruguay están exentas de impuestos, y una alta reputación. Los nombres de los accionistas y directores no figuran en los registros públicos, pero las finanzas de una empresa sí lo están. Esto coloca a Uruguay en un nicho único, en el que las empresas pueden ser anónimas, pero sus finanzas pueden ser inspeccionadas por cualquier persona. Esto hace que abrir una cuenta bancaria sea mucho más fácil en muchos casos, al mismo tiempo que se preserva su privacidad.

El secreto bancario es bastante fuerte en Uruguay.


7. Comoros

Si Nauru sonaba sombrío, bienvenido a una nación insular que autoriza casinos y bancos sin ningún control real. La isla de Anjouan se dedicaba a vender licencias bancarias a cualquiera que pudiera demostrar que tenía unos miles de dólares en reservas de capital. Estos bancos se marcharon cuando Comoros, junto con la Unión Africana, la invadieron y se apoderaron de la isla de Anjouan, que hoy disfruta de un estado mayoritariamente pacífico como provincia autónoma en las Comoros.

Con una empresa internacional de negocios offshore, no residente, creada en las Comoras, no hay impuestos, cero controles, acuerdos de cero impuestos y poderes limitados por parte de las autoridades: Comoros lo tiene todo.


8. Bahrein

Un reino insular semi-totalitario frente a la costa de Arabia Saudita, Bahrein es una de las naciones más ricas del mundo (en renta per cápita) y combina la baja tributación con el estricto secreto bancario.

No hay impuestos corporativos, impuestos sobre la renta, impuestos a las ganancias de capital, controles cambiarios ni limitaciones a la repatriación de fondos, nada. Mientras no hagas nada para ofender al gobierno, estarás bien.


9. Maldivas

Se extiende entre el Mar Arábigo y el Océano Índico, la pobre nación de las Maldivas ocupa uno de los archipiélagos más bellos del planeta, un paraíso de infinitos atolones de  coral, codiciados por el turismo internacional. Depende en gran medida de ese turismo. No hay impuestos corporativos y, por escrito, solo se ha escrito un único tratado fiscal (con la India). El tratado tardó cinco años en entrar en vigor y no cumple con los estándares de la OCDE.

El secreto bancario es estricto, pero las opciones bancarias son limitadas. Si bien el país no tiene impuestos corporativos, hay discusiones sobre la imposición de uno. No está claro en este momento si esta tributación también se aplicaría a las empresas no residentes.

Y faltarían aún algunas más, entre las que destacan Seychelles, Mauricio y algunos emiratos árabes más. Pero esto queda ya para otra ocasión. Feliz semana y feliz 2018!

 

 

Los peligros del fin del dinero en efectivo siempre acechan….

Hacia principios de este mes de diciembre, una columna bloguera en un conocido periódico gratuito español se hacía eco de los peligros de la desaparición del dinero en efectivo.  Además de alumbrar unos muy interesantes (y escalofriantes) datos, daba un repaso ejemplar a los peligros de los medios de pago electrónicos y a la engañosa sensación de riqueza momentánea que producen.

Efectivamente, Irene Lozano nos mostraba cómo por primera vez, en 2016, los españoles han pagado más con tarjeta (27.816 millones) que con dinero del cajero (26.603 millones). Hay que ver cómo gastamos….Constata asimismo la enorme ofensiva de todas las entidades financieras en facilitar cualquier pasarela de pago electrónica, ya no con la simple tarjeta de crédito, ahora contactless, sino también con el móvil , todo bien rápido y universal, para que, sobre todo, no nos de tiempo a pensar y cedamos al impulso, que es de lo que se trata, de inmediatez y poca reflexión.

Y también demuestra su clarividencia al denunciar cómo los bancos son los primeros interesados en erradicar el efectivo, bueno, los primeros no. El primer interesado son los Gobiernos. Esto sí es Gran Hermano servido en bandeja ( Si Orwell levantara la cabeza…)

Absolutamente certero el comentario que hace con respecto al sentimiento conocido como “dolor de pagar”, esa autoprotección que nos salva de malgastar nuestro dinero. Los medios de pago electrónicos relajan ese dolor de pagar a nada porque dan la falsa sensación de ser inagotables. Y si  eso añadimos el componente de la inmediatez, la capacidad de satisfacer cualquier capricho en el acto, entonces nos hallamos ante verdaderas armas de destrucción masiva para la economía individual.

Está claramente demostrado que pagar en efectivo disminuye las compras impulsivas y que administrarse el mes en efectivo  te hace ser infinitamente más conservador que con cualquier otro medio de pago. En todo curso para aprender a manejar la economía individual hay un gran principio: dispón de efectivo para todos tus gastos  y adminístrate viendo cómo se gasta y cuanto queda en todo momento, olvida las tarjetas en casa y desde luego nada de apps para pagar desde el móvil.

El contacto con el dinero en efectivo, en cantidades moderadas, te centra en tu relación con el gasto. Es conocida la anécdota del famoso especulador Jesse Livermore quien, tras pasar un año especulando en la Bolsa grandes cifras, pedía por favor a su banquero de confianza que le dejase pasar una noche en la cámara acorazada del banco para tener un contacto físico con el dinero en efectivo y tomar conciencia de lo que pasaba por sus manos cada día de mercado.

La impunidad con la que las entidades financieras nos imponen su modelo de transacciones sin efectivo, a la vez que imponen todas las restricciones posibles a los pagos en efectivo bien arropados por la legislación de los gobiernos, nos demuestra claramente a donde se quiere ir.  A una sociedad de economía controlada, a cuentas de particulares que se pueden intervenir en todo momento y a una pérdida total de privacidad en cualquier transacción. Pero creo firmemente que aún hay un lado más perverso, se quiere una sociedad endeudada hasta las cejas, que gasta descontroladamente y está a merced de banqueros y políticos. El escenario ideal.

Sí, se objetará el eterno tema de la lucha contra l economía sumergida y la lucha contra el blanqueo, pero a estas alturas todos sabemos que existen otras vías para luchar contra ello y que la delincuencia tiene mil maneras de burlar estas situaciones. Es el viejo debate sobre cómo cambiamos privacidad por (falsa) seguridad.

Como asesor financiero siempre es ésta mi recomendación fundamental: pagarse primero a uno mismo, separar el ahorro del resto de dinero disponible y colocarlo de forma lo más inaccesible que se pueda. Por definición, el ahorro no debe estar alcanzable. De modo que ha llegado la  hora de llevar el agua a nuestro molino: para este fin nada más recomendable que cuentas bancarias y fondos en países extranjeros,  cajas de seguridad en jurisdicciones fiables, oro físico y activos de liquidez controlada.

Y por supuesto, como manda el sentido común, hacer exactamente lo contrario de lo que nos recomiendan bancos , políticos y los medios de información. Buena travesía.

 

 

Estonia sigue por el buen camino

Este año la pequeña república báltica de Estonia celebra  el tercer aniversario de la creación de la e-residencia. Ya hablamos del tema en una entrada allá por octubre de 2014.

El balance es espectacular: más de 27.000 nuevos e-residentes de 143 países diferentes han creado hasta 4272 empresas en estos tres años.

El proceso no ha estado exento de sustos. Algún ciberataque ha obligado a renovar los e-certificados de todos los e-residentes. Con Rusia tan cerca y una cierta parte de la población pro-Rusia tampoco se puede estar seguro del todo. Algún día Estonia podría ser una segunda Crimea, aunque ello es bien poco probable porque la OTAN mantiene bases militares en el país.

A lo largo de estos tres años la gama de servicios ofrecidos a los e-residentes no ha parado de crecer, ya era fácil crear una empresa sin desplazarse al país por medio de las agencias de incorporación que tramitaban todo el proceso a distancia. Pero desde hace poco ya todas las transacciones y la apertura de cuentas bancarias puede hacerse desde el lugar más remoto gracias a la tarjeta de e-residente, a su chip y  al lector de datos USB que acompaña la tarjeta. Abrir una cuenta, llevar la contabilidad, facturar, cobrar y pagar los impuestos, que por cierto no son exagerados. Todo tan sencillo!

Sorprende la agilidad del pequeño país nórdico, mientras otros más meridionales se pierden en complejas reformas legales para avanzar a velocidad de tortuga en facilitar la vida a emprendedores y autónomos.

Lo que menos importa es quién eres y de donde  vienes. Cuando en la vida real se constata que es posible operar así, es cuando se aprecia de verdad la losa que supone el hallarse atado a la voluntad del gobierno de un Estado.

El director del programa, Kaspar Korjus, expresa a las mil maravillas las limitaciones que imponen a sus ciudadanos las naciones-estado actuales (en inglés):

“This is where we are now — a very small period in human history in which the world’s population has been restrained by geographic boundaries. A nation is assigned to us at birth and then it usually stays with us for life. This random allocation of the world’s population determines our life opportunities more than almost any other single factor”

Esa es la realidad actual. Y eso es lo que programas como la e-residencia buscan cambiar. Ofrecer libertad de oportunidades sin que importe la nacionalidad, ni a qué estado pertenece nuestro pasaporte. Libertad para elegir dónde pago mis impuestos y qué servicios recibo a cambio. Libertad para poder negarse a seguir pagando burócratas, subvenciones a fondo perdido que compran votos o engordando estómagos agradecidos del sistema.

La comunidad de nómadas digitales crece y se interrelaciona. Otros países se plantean imitar a Estonia, que para siempre guardará el honor de haber sido el primero. El próximo paso, que ya se está analizando muy seriamente, es la creación de una criptomoneda propia, el “Estcoin”, y que sería ampliamente aceptada por la comunidad de e-residentes y, claro está, por el propio estado.

Todo apunta, y esto es un gran motivo de gozo para los PT’s,  a que la residencia virtual contribuirá a socavar la esclavitud del ciudadano actual hacia su estado y hacia el gobierno de turno. Sólo cuando el estado omnipotente se vea amenazado será capaz de plantearse el retorno a su condición original: la de servir al ciudadano en lugar de ordeñarlo.

Felicidades a todos los e-residentes, entre los que me incluyo, y a todos los que sin duda llegarán .

El poder del Estado….para muestra un botón

España, 2017. Desde el atentado del 17 de agosto en Barcelona, esta capital del Mediterráneo y por añadidura su región, Cataluña, acaparan la atención de los medios de comunicación mundiales. En el año 2010  se produjo por parte del Tribunal Constitucional la amputación del Estatuto de Cataluña aprobado por la población en referéndum. Esta primera afrenta a la voluntad del pueblo catalán ha derivado en 7 años de lucha que han acabado proporcionando una exigua mayoría independentista en el Parlamento regional. Ante la falta de propuestas para un mejor reconocimiento de la singularidad cultural y un mejor tratamiento fiscal en España, se ha llegado a una situación de enfrentamiento entre los gobiernos regional y estatal, donde el Gobierno de España se ha dedicado insistentemente a judicializar la situación en lugar de hacer política.

Como era de esperar, la resistencia popular ha ido a más y  a partir del 2015 se han vivido contínuos conflictos. Pero lo que trae este tema precisamente a este blog hoy no es  argumentar a favor de una de las dos posiciones, políticamente hablando.

La primera reacción del Estado para impedir la celebración de un referéndum de autodeterminación fue prohibirlo por anticonstitucional. Pero acto seguido…¿cual fue la segunda acción? Pues sí…..Intervenir las cuentas del gobierno autónomo (la Generalitat de Catalunya) para impedir que se dedicasen fondos públicos a la organización de la consulta.

Tras intervenir las cuentas, se desató una batalla en Internet para que los votantes conociesen su colegio electoral, campañas en twitter o webs informativas sobre el proceso del referéndum. A medida que aparecían nuevas webs, las unidades de delitos informáticos de las policías estatales (Guardia Civil y Policía Nacional) se dedicaban a bloquearlas y a ponerlas fuera de la red. Mientras tanto, se sucedían detenciones y registros.

La jornada del referéndum, el 1 de octubre fue lamentable por muchos motivos, entre ellos las cargas policiales, pero puede decirse que se llegó a votar en la mayoría de las poblaciones.

Con posterioridad se ha pasado a la batalla del pánico económico: las grandes empresas trasladan su sede fuera de Cataluña, algunas por temor y otras amenazadas  y multitud de ciudadanos atemorizados abren cuentas en oficinas de bancos  en ciudades limítrofes, fuera de la región, para evitar un supuesto corralito o quedar dentro de la protección del Fondo de Garantía de Depósitos de España.

El conflicto entre Cataluña y el Gobierno de España plantea un caso de manual sobre cómo el Estado puede intervenir a su antojo las finanzas y la privacidad de quien ose oponerse a la legalidad establecida, muchas veces interpretada a favor del pez gordo. Hasta el punto de que los disidentes van a prisión y los cientos de corruptos que hay siguen campando por el país.

El Estado ha demostrado con suficiencia su capacidad todopoderosa de hacernos la vida imposible cuando y como quiera. Bloquear cuentas,  incautarse de las mismas, disponer de nuestros ahorros, filtrar nuestras comunicaciones, decidir qué debemos ver y oir.  Y por supuesto decidir sobre nuestra libertad.

Los amigos de Agora Publicaciones se han adelantado ligeramente a este post y han publicado opiniones semejantes. Su experto internacional Jim Rickards dice (copio textualmente):

“….el Gobierno de Madrid ha congelado cuentas del gobierno regional catalán con el fin de impedirle a Cataluña celebrar su referéndum de independencia. Todo esto pone al descubierto que tu dinero en el banco, en realidad, no es tuyo – es del banco y de cualquiera que lo controle, usualmente un gobierno-. Si realmente quires tener control total sobre tu dinero, necesitas convertir algo de tu efectivo en oro físico”

De hecho, yo matizaría la frase de Jim en el sentido de que debes tener una parte de tu patrimonio fuera del sistema bancario, invertido en oro físico pero también en cualquier otro activo que no pueda ser intervenido tan fácilmente como un apunte bancario: inmuebles, cuentas en el extranjero, metales raros y piedras preciosas.

El desgraciado episodio que sucede en Cataluña nos muestra el verdadero rostro del Estado cuando decide aplicar su omnipotente poder contra algo o alguien. Para muestra, un botón. Si no somos capaces de reaccionar y proteger nuestros bienes a tiempo, puede que un día se demasiado tarde.

 

 

Le lectura de este verano

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La lectura de este verano ha estado dedicada al análisis de, a nuestro parecer, una de las mejores obras de denuncia sobre el sistema extraterritorial u “offshore”. Se trata del libro de Nicholas Shaxson titulado “Las Islas del Tesoro”.  Efectivamente, la profundidad de los análisis que contiene, los argumentos vertidos y la profusión inmensa de datos y citas bibliográficas convierten a este libro en una referencia imprescindible para el estudio del mundo extraterritorial.

No en vano, su autor describe con humor como hasta los más arduos defensores del mundo “offshore” le han felicitado por la obra y apenas han podido contraponer argumentos de peso a la exposición realizada.

Y realmente merece todas nuestras felicitaciones y admiración, aunque el motivo de traerlo a nuestro blog es para expresar nuestro desacuerdo con sus conclusiones y sobre todo con las medidas propuestas para atajar el sangrante tema de la evasión fiscal y del escape de grandes fortunas y multinacionales gracias al mundo extraterritorial.

La obra desgrana numerosos casos de uso de las estructuras extraterritoriales para beneficio de grandes fortunas, grandes empresas, dictadores y delincuentes. Por sus páginas desfilan los hermanos Vestey, ilustres precursores en el uso de estructuras “offshore”,  la extinta compañía petrolera francesa Elf y su mundo de corrupción en Africa, la verdad sobre el origen del secreto bancario suizo, las extensiones “offshore” de la gran banca de inversión norteamericana, los amigos de Putin o el propio Meyer Lansky, el legendario mafioso.

Nicholas Shaxson sitúa con acierto el big bang del mundo offshore en el nacimiento del mercado de los eurodólares, de forma similar a como el experto español Juan Hernández Vigueras lo sitúa en el mercado de los petrodólares. Esas masas descontroladas de divisa norteamericana convertida en moneda universalmente aceptada, que debían gestionarse fuera del sistema regulador norteamericano, es lo que dio alas a la industria “offshore”. Pero a quién dio realmente alas fue a la city de Londres, a su establishment, y a su consideración como un territorio autorregulado. El cual a su vez, alentó la construcción de lo que Shaxson denomina “la telaraña”, es decir, el universo de pequeñas jurisdicciones extraterritoriales conectadas de algún modo a Gran Bretaña y permitidas oficiosamente….hasta que Estados Unidos reclamó su puesto.

Efectivamente, no es ninguna novedad que los EEUU son un paraíso fiscal para todo el mundo excepto para sus contribuyentes, que además pagan impuestos estén donde estén, eso sí, con generosas exenciones. Los EEUU no han firmado el AEOI (acuerdo de intercambio automático de información fiscal) tras haber impuesto sanciones a diestro y siniestro en el mundo por incumplir el FATCA (ley de declaración de activos en el extranjero por ciudadanos USA). Realmente vergonzoso, pero ahí está Delaware, Nevada, Wyoming y tantos otros con secreto absoluto.

La city de Londres es el verdadero corazón del mundo “offshore”, por donde se canalizan los mayores flujos de capitales, en un ambiente de secretismo y desregulación total. Shaxson dedica una parte notable del libro a desentrañar esta vergüenza del mundo occidental, supuestamente “ético”, y a demostrar como nada se puede hacer hoy por hoy para regular ese lugar, ni por parte del mismísimo gobierno británico. Del mismo modo dedica una laboriosa investigación a la isla de Jersey.

Shaxson sitúa el problema del efecto de arrastre, especialmente en Delaware, donde un banco ha arrastrado a otro y así, por pura competencia, todo el poderoso sistema financiero norteamericano se ha convertido en actor destacado en el mundo extraterritorial.

También demuestra cómo no ha habido escándalo o estafa financiera que no tuviese vínculos con las sedes extraterritoriales del sistema financiero.

Sostiene que los centros financieros extraterritoriales drenan la riqueza de los países pobres y la canalizan hacia los ricos. Cierto, pero una vez más, el arma debiera ser la intervención por parte de los organismos internacionales del país y no del banco que recibe las transferencias. No se resuelve nada matando al mensajero.

Sin embargo, y tras mostrar nuestra admiración por el rigor y la profundidad con que trata el tema, debemos ser críticos con las conclusiones. Shaxson sitúa el origen del mal en la existencia misma de las propias jurisdicciones extraterritoriales. Asimismo, expresa su confianza ciega en la buena gestión fiscal de los gobiernos, supuesto totalmente gratuito, al tiempo que reclama un intercambio general de información sin plantearse el derecho a la privacidad.

Del mismo modo que defiende el derecho de los países pobres a gestionar su riqueza, es razonable respetar el derecho de cada jurisdicción a organizar su fiscalidad como mejor le convenga.

El problema de las multinacionales evadiendo impuestos y estableciendo precios de transferencia no se solucionará con la desaparición de los centros extraterritoriales, sino regulando la actividad de las mismas en origen. Del mismo modo, el dinero de la delincuencia o de los dictadores debe seguirse por otros medios, incluyendo al periodismo de investigación, pero no deben pagar todos por unos cuantos.

Y por último, Shaxson describe profusamente en su obra el poder de la city de Londres y de las corporaciones de Delaware. Si los gobiernos de estas potencias no quieren o pueden hacer nada en favor de la transparencia en sus propias casas, poca esperanza se puede tener en el efecto de asestar golpes a otras jurisdicciones, que no sea reforzar el monopolio de EEUU y Londres como paraísos fiscales tolerados. En este sentido, el catálogo de medidas propuesto en el último capítulo, caso de aplicarse, no haría más que reforzar ese monopolio.

Nuestra visión es que los paraísos fiscales existen, porque grandes élites desean que existan. Y puesto que existen es buena la competencia en ese ámbito, como lo es en general. Una supuesta transparencia universal, caso de lograrse, no garantiza ni la eficiencia de gasto de los gobiernos, ni el uso ético de toda la información disponible. Ante la duda, nos alineamos en el derecho a la privacidad y a la optimización de nuestra fiscalidad.

Nuestro compromiso es que la elusión fiscal no se quede en las élites, sino que se democratice hasta tal punto que imponga una seria reflexión a los gobernantes, impidiéndoles disponer de carta blanca para seguir drenando los recursos de quienes crean riqueza.

Puerto Rico: de paraíso fiscal a infierno deudor

La isla de Puerto Rico tiene unos 2,5 millones de habitantes en el área metropolitana de San Juan, su capital, y un total aproximado de 3,7 millones, recibiendo un promedio anual de 4 millones de turistas. Se trata de un estado libre asociado a Estados Unidos, por lo que se puede transitar y comerciar entre ambos sin ningún tipo de restricción.

La situación financiera de Puerto Rico es delicada. Hasta mayo estaba pidiendo préstamos para pagar los intereses de préstamos anteriores. A partir de mayo, su gobernador Ricardo Rosselló ha declarado la suspensión de pagos para reestructurar una deuda de más de 70.000 millones de dólares. Puede tener la tentación de lanzar rescates al estilo de Chipre, o de Grecia. Peor aún, los bancos de Puerto Rico son los principales acreedores de la deuda pública gubernamental, con lo que su balance dista mucho de transmitir confianza.

Sin embargo, es un lugar con grandes oportunidades para la optimización fiscal. Fiscalmente, para los ciudadanos estadounidenses, Puerto Rico ha sido una vía para abandonar la fiscalidad “made in USA” sin salir de territorio norteamericano. La legislación vigente, aprobada a partir de 2012,  permite ofrecer a Puerto Rico incentivos que no se permiten al resto de los estados. Del mismo modo que otras posesiones insulares de los USA, como Guam, Samoa, Palau o las Islas Vírgenes.

La ley para fomentar la exportación de servicios (Ley 20 de 2012), busca convertir a Puerto Rico en un centro internacional de servicios de exportación. Una herramienta para las empresas que opten por establecerse en la isla para ofrecer servicios globalmente desde Puerto Rico. La ley también beneficia a las personas que ofrecen servicios de promotor para lograr que nuevas empresas proveedoras de servicios establezcan operaciones allá. El estatuto beneficia a cualquier negocio con una oficina en Puerto Rico que se dedique a exportar servicios a personas residentes o entidades extranjeras.

Dicha ley para la exportación de servicios, “permite disfrutar del 100% de exención en dividendos, la 273 y 399 para el establecimiento de empresas financieras y aseguradoras internacionales, respectivamente, la ley 27 para incentivar el sector del cine y videojuegos, y la ley 73 de incentivos a la manufactura, se han convertido en un  poderoso imán de inversión  y negocios”

Con estas medidas, y siguiendo la estela de Singapur, Puerto Rico trata de dinamizar su economía y atraer emprendedores que generen empleo y bienestar duradero en la isla. Puerto Rico puede ser un destino adecuado para los siguientes tipos de empresas:

  • Comercio electrónico
  • Diseño gráfico
  • Gestión de activos
  • Call centers
  • Desarrollo de software
  • Publicidad y relaciones públicas.
  • Centros de almacenaje y distribución.
  • Consultoría económica, ambiental, tecnológica, científica, gerencial, marketing, recursos humanos, informática y auditoría.
  • Centros de procesamiento electrónico de información.
  • Centros de servicios compartidos.
  • Servicios médicos hospitalarios.

Y, en general, todos aquellos que puedan realizarse en Puerto Rico para clientes externos.

Los beneficios contributivos a los negocios dedicados a la exportación de servicios establecidos por ley son:

  • Tasa contributiva máxima de 4% sobre los ingresos relacionados con la exportación de servicios.
  • 100% de exención contributiva sobre dividendos o distribución de ganancias.
  • 60% de exención de patentes municipales.
  • 90% de exención contributiva sobre la propiedad mueble e inmueble a ciertos servicios elegibles.
  • Decreto de exención contributiva de 20 años, renovable por un término adicional de 10 años.

Por otra parte, estableciendo la residencia en Puerto Rico, el gobierno local garantiza que hasta 2035  no pagará impuestos sobre el rendimiento del capital depositado en la isla, ni sobre los dividendos generados en la isla. La Ley 22, promueve las siguientes ventajas fiscales:

  • 100% de exención contributiva a nuevos residentes de Puerto Rico sobre determinados ingresos provenientes de dividendos e intereses.
  • 100% de exención contributiva sobre toda ganancia capital a largo plazo obtenida después de convertirse en nuevo residente.

En el vínculo siguiente pueden verse interesantes detalles ofrecidos por estas leyes.

http://popular.leydeincentivos.com/pdf/Ley-20-y-22-Beneficios-de-los-Nuevos-Incentivos.pdf

Sin embargo, también están los contras. El sistema bancario y la oferta de productos financieros en Puerto Rico no es la ideal. Y el fantasma de la deuda pública pesa excesivamente. El éxodo de portorriqueños hacia Florida persiste y no se dan las garantías para un crecimiento contenido y estable.

Dado nuestro extremo conservadurismo en lo que a países PT se refiere, no podemos recomendar Puerto Rico en las circunstancias actuales. No obstante, si Vd. es un ciudadano norteamericano…..